UTMA vs. UGMA: ¿Qué cuenta de inversión deben elegir los menores?
Las cuentas UTMA y UGMA son cuentas de custodia diseñadas para invertir dinero para las necesidades de un niño menor de edad beneficiario. Cualquier adulto (padres, abuelos, otros familiares, amigos y otras personas) puede establecer y contribuir a estas cuentas. Las donaciones a una cuenta de custodia son irrevocables una vez realizadas.
Si bien estas cuentas se utilizan a menudo como medio para ahorrar para gastos universitarios, el dinero que contienen se puede utilizar para cualquier propósito siempre que beneficie al beneficiario menor.
¿Qué es una cuenta de custodia?
Una cuenta de custodia es una cuenta de ahorro o inversión que normalmente se abre en un banco, firma de corretaje u otra institución financiera en beneficio de un menor. El dinero de la cuenta lo invierte un custodio adulto, que no necesita ser la persona que abre la cuenta, y pasa a ser propiedad del beneficiario a una edad determinada por el estado en el que reside la cuenta. Una cuenta de custodia es más barata y menos compleja que crear un fideicomiso.
¿Qué es una cuenta UTMA?
UTMA es un acrónimo de “Ley Uniforme de Transferencia a Menores”, que permite a un beneficiario menor recibir obsequios sin la ayuda de un tutor o fideicomisario. Ha reemplazado a la Ley Uniforme de Obsequios a Menores (UGMA). Tiene capacidad tanto para inversiones tradicionales, como fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF), acciones, bonos y efectivo, como para inversiones “reales” o “tangibles”, como bienes raíces, objetos de colección, metales preciosos, joyas y bellas artes. , petróleo y gas, y otros tipos de bienes inmuebles.
Cómo utilizar cuentas UTMA
Las cuentas UTMA permiten a los padres y otros adultos pasar dinero a un niño para su uso actual y futuro. Controlados por un custodio adulto, a menudo se utilizan para pagar costos de educación, pero siempre que los gastos sean en beneficio del beneficiario menor, están permitidos.
El beneficiario menor asume el control de la cuenta al alcanzar la mayoría de edad o una edad mayor, según las reglas establecidas por el estado. Una vez que lo hacen, no hay restricciones sobre cómo pueden gastar el dinero.
Cuentas UTMA: pros y contras
Ventajas:
- Fácil de abrir y mantener. Abrir una cuenta UTMA es fácil de hacer y menos costoso y complejo que crear un fideicomiso. Ejecutar uno también es relativamente sencillo.
- Sin límites de contribución. No hay límites en la cantidad de dinero que se puede aportar a la cuenta. Sin embargo, las contribuciones están sujetas al límite anual del impuesto sobre donaciones, que es de $18 000 para 2024, con una exclusión del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida de $13,61 millones por individuo.
- Amplia gama de inversiones. Las cuentas UTMA permiten inversiones tanto en activos tradicionales como tangibles.
- Restricciones limitadas sobre el uso de fondos. El custodio puede utilizar el dinero invertido en una cuenta UTMA para prácticamente cualquier propósito, siempre que sea en beneficio del beneficiario menor.
Contras:
- Posibles implicaciones fiscales. Las ganancias en la cuenta pueden generar consecuencias fiscales para el beneficiario menor y/o sus padres en algunos casos.
- Puede afectar la ayuda financiera universitaria. Los activos en una cuenta UTMA pueden reducir la ayuda financiera universitaria hasta en un 25%.
- Las contribuciones son irrevocables. Una vez que haya donado dinero a una cuenta UTMA, no podrá recuperarlo.
- Sin restricciones financieras una vez que el beneficiario asume el control. Una vez que el beneficiario alcanza la mayoría de edad en su estado (o una edad diferente designada por su estado), asume el control de la cuenta y puede usar el dinero de la forma que elija, independientemente de los deseos del custodio. Por ejemplo, si el objetivo de establecer la cuenta era financiar los gastos universitarios, pueden comprar un departamento o un automóvil o tomar un crucero por el mundo.
¿Qué es una cuenta UGMA?
UGMA es un acrónimo de “Ley Uniforme de Obsequios a Menores”, que precedió a la UTMA. Las cuentas UGMA son extremadamente similares a las cuentas UTMA. Las dos diferencias principales son que las cuentas UGMA no pueden invertir en activos reales ni aceptar contribuciones de patrimonios como pueden hacerlo las cuentas UTMA. La UGMA ha sido derogada y reemplazada por la UTMA en los 50 estados y el Distrito de Columbia. Esto significa que las cuentas UGMA ya no se pueden abrir, aunque las existentes continúan funcionando hasta que el beneficiario asuma el control de la cuenta.
Cómo utilizar cuentas UGMA
Las cuentas UGMA son idénticas a las cuentas UTMA en su funcionamiento con las dos excepciones anteriores.
Cuentas UGMA: pros y contras
Ventajas:
- Idénticas a las de las cuentas UTMA, excepto que no se permiten inversiones en activos tangibles ni aportes de herencias.
Contras:
- Ya no se pueden abrir nuevas cuentas.
UTMA vs.UGMA: cuadro comparativo
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Propiedad de un beneficiario menor pero controlado por un custodio adulto hasta que el beneficiario alcance cierta edad |
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No hay impuestos sobre los retiros. Las contribuciones no están gravadas, pero podrían generar el impuesto sobre donaciones en determinadas circunstancias. Las ganancias están gravadas. |
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Puede reducir la ayuda financiera hasta en un 25% |
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El beneficiario no se puede cambiar |
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Puede invertir tanto en activos tradicionales como tangibles. |
Sólo puede invertir en activos tradicionales. |
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Todo lo que beneficie al menor beneficiario |
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Cualquiera puede contribuir, incluidos los patrimonios. |
Sólo las personas vivas pueden contribuir |
Similitudes clave
Usos del dinero en la cuenta
El dinero de las cuentas UGMA y UTMA sólo se puede utilizar en beneficio del beneficiario de la cuenta. Esto puede incluir gastos para la universidad u otros fines.
Las contribuciones a la cuenta son irrevocables.
Una vez que un padre u otro adulto aporta dinero a una UGMA o UTMA, se convierte en propiedad final del beneficiario de la cuenta. No pueden retractarse.
El beneficiario finalmente asume el control.
En última instancia, cualquier dinero que quede en la cuenta cuando el beneficiario alcanza la mayoría de edad o una edad predeterminada (ambas dictadas por su estado) queda bajo su completo control y propiedad.
Diferencias clave
Inversiones elegibles
Las cuentas UGMA sólo se pueden invertir en activos tradicionales. Las cuentas UTMA también se pueden invertir en activos tangibles.
¿Quién puede contribuir?
Cualquiera puede contribuir a una cuenta UTMA, incluidos los patrimonios. Sólo los vivos pueden contribuir a una cuenta UGMA.
Disponibilidad
Las cuentas UGMA ya no se pueden abrir, ya que han sido reemplazadas por cuentas UTMA.
¿Qué cuenta es mejor, UTMA o UGMA?
Este es un punto discutible, ya que ya no se puede abrir una cuenta UGMA. Dicho esto, una cuenta UTMA es mejor que una cuenta UGMA, ya que tiene una gama más amplia de posibles activos de inversión y puede aceptar contribuciones de patrimonios, algo que una cuenta UGMA no puede hacer. Por supuesto, esta es la razón por la que la UTMA reemplazó a la UGMA. Es una mejora.
Sello de tiempo: las cuentas UTMA y UGMA fueron diseñadas para ser una manera fácil de transferir dinero a un niño
Las cuentas UTMA y UGMA son de custodia, pero no se puede elegir entre ellas. Este último tipo ya no se puede abrir, aunque las cuentas UGMA existentes todavía funcionan. Las cuentas UTMA son una forma fácil y económica de ahorrar dinero (o pasárselo) a un niño. Sin embargo, una vez que el niño llega a la edad adulta y asume el control de la cuenta, el dinero es suyo para utilizarlo como mejor le parezca. Si desea restringir el uso del dinero hasta la edad adulta, un plan 529 (si desea que el dinero se use únicamente para gastos universitarios) o un fideicomiso sería la mejor manera de hacerlo.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo se minimiza el impacto de las cuentas de custodia en la ayuda financiera?
No puedes. Tanto las cuentas UGMA como las UTMA pueden reducir la ayuda financiera universitaria hasta en un 25%. Esto se debe a que el dinero propiedad de un estudiante cuenta a una tasa más alta en el cálculo de la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA) que la tasa de los bienes de los padres, que es solo del 5,64%.
Si la ayuda financiera es una consideración clave, un plan 529 probablemente sea una mejor opción que una cuenta de custodia.
¿Cuál es la desventaja de utilizar una cuenta UTMA o UGMA?
Existen dos posibles desventajas de utilizar una cuenta UTMA o UGMA.
- Las ganancias están gravadas. Los ingresos generados por las inversiones en la cuenta pueden generar impuestos para el beneficiario menor y/o el custodio de la cuenta.
- La ayuda universitaria se puede reducir. Debido a que el beneficiario es propietario de los activos de la cuenta, puede reducir la ayuda hasta en un 25%, en comparación con solo el 5,64% si los padres eran dueños del dinero.
¿Una UTMA crece libre de impuestos?
No. Las ganancias de la cuenta están sujetas a impuestos, hasta cierto límite, a la tasa impositiva del niño, algo conocido como “impuesto infantil”.
¿Qué pasa con una cuenta UTMA cuando el menor cumple 18 años?
Esto variará según el estado. Si la mayoría de edad en el estado es 18 años, el menor asumirá el control de la cuenta. En otros estados, es posible que tengan que esperar hasta los 19, 21 o incluso 25 años para hacerlo.
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