Tramos impositivos y tasas del impuesto federal sobre la renta 2023-2024

El impuesto federal sobre la renta en los EE. UU. es un sistema tributario progresivo, lo que significa que la tasa impositiva aumenta a medida que aumenta la renta imponible. El sistema estadounidense se divide en siete tramos impositivos según los ingresos y el estado civil para efectos de la declaración.

Por ejemplo, si es soltero y tiene $11,000 en ingresos imponibles en 2023, le debe al gobierno el 10% ($1,100). El mismo porcentaje se aplica a una pareja casada que presenta una declaración conjunta si su ingreso combinado es de $22,000 o menos. Para los jefes de hogar se aplica la tasa impositiva del 10% hasta $15,700. Las tasas impositivas siguen siendo las mismas, pero los ingresos permitidos son más altos debido a la inflación.

Tramos impositivos 2023

Aquí están las tasas y tramos impositivos del Sistema de Impuestos Internos (IRS) para 2023, cuyas declaraciones vencen el lunes 15 de abril de 2024 (17 de abril para residentes de Massachusetts y Maine).

Tramos impositivos 2024

Las tasas y tramos impositivos para 2024, con declaraciones que vencen el lunes 15 de abril de 2025, aparecen a continuación.

Cómo funcionan los tramos del impuesto sobre la renta

El gobierno utiliza tramos del impuesto sobre la renta para determinar su tasa impositiva en función de su ingreso imponible. Los tramos impositivos se dividen en rangos de ingresos, cada uno con una tasa impositiva establecida. A medida que sus ingresos aumentan y usted pasa a una categoría impositiva más alta, solo la parte de sus ingresos dentro de esa categoría se grava a la tasa más alta, no todos sus ingresos. Este sistema garantiza que las personas con ingresos más altos paguen un porcentaje cada vez mayor de sus ingresos en impuestos que aquellos con ingresos más bajos.

Tasas del impuesto sobre la renta: tipos

Hay dos tipos de tasas de impuesto sobre la renta: marginal y efectiva (también conocida como “promedio”).

¿Qué es una tasa impositiva marginal?

Las tasas impositivas marginales son el porcentaje pagado sobre el último dólar de ingreso imponible obtenido. En otras palabras, es la tasa impositiva más alta que paga. La tasa impositiva marginal difiere de la tasa impositiva promedio o efectiva, que es su obligación tributaria total dividida por la renta imponible.

Por ejemplo, digamos que es un declarante soltero con un ingreso imponible de $150,000 en 2023. Según los tramos impositivos y las tasas para 2023, su ingreso total cae en el tramo impositivo del 24%. Su tasa impositiva marginal es del 24% y pagará 24 centavos en impuestos por cada dólar de ingresos obtenidos entre $95,376 y $150,000. Su tasa impositiva promedio o efectiva es más baja que su tasa impositiva marginal, porque la tasa impositiva marginal solo se aplica a los ingresos dentro de ese tramo, no a todos los ingresos imponibles.

¿Qué es una tasa impositiva efectiva?

La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio pagada sobre todos los ingresos imponibles obtenidos. Considera todas las deducciones y créditos fiscales e indica mejor la carga fiscal general de un individuo.

Para calcular la tasa impositiva efectiva, divida el monto total de impuestos adeudados por la renta imponible. Utilizando el ejemplo de un solo declarante con ingresos imponibles de $150 000 y $29 400 en impuestos adeudados, divida $29 400 entre $150 000 para llegar a 0,196 o una tasa impositiva efectiva (promedio) del 19,6%.

Cómo calcular su categoría de impuesto federal sobre la renta

Necesita conocer su ingreso imponible y su estado civil para efectos de calcular su categoría de impuesto federal sobre la renta. La renta imponible es la cantidad sujeta a impuestos después de que se hayan aplicado todas las deducciones y exenciones. Su estado civil y situación familiar determinan su estado civil para efectos de la declaración. Hay cinco tipos de estatus: soltero, casado que presenta una declaración por separado, casado que presenta una declaración conjunta, viudo(a) calificado y cabeza de familia.

Una vez que haya determinado su ingreso imponible y su estado civil para efectos de la declaración, puede utilizar los tramos y tasas impositivos del año fiscal actual para calcular su tramo impositivo federal sobre la renta. El sistema tributario se divide en siete tramos impositivos según los ingresos del contribuyente y su estado civil para efectos de la declaración. Los tramos impositivos se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación.

Los siguientes pasos se pueden utilizar para calcular su categoría de impuesto federal sobre la renta.

1. Determine su ingreso imponible.
2. Determine su estado civil para efectos de la declaración.
3. Busque los tramos impositivos y las tasas para el año fiscal actual.
4. Identifique todos los tramos impositivos en los que se encuentra su ingreso imponible.
5. El tramo más alto de sus ingresos es su tramo impositivo.
6. Calcule la obligación tributaria por los ingresos dentro de cada tramo utilizando la tasa impositiva correspondiente.
7. Sume la obligación tributaria de cada tramo para obtener su obligación tributaria federal total.

Utilizando el ejemplo de un solo declarante con ingresos imponibles de $150,000, la obligación tributaria total se calcula de la siguiente manera:

Cómo entrar en una categoría impositiva más baja

Necesita reducir su ingreso imponible para ingresar a una categoría impositiva más baja. A continuación se muestran algunas formas de hacerlo.

Maximiza tus deducciones

Las deducciones son gastos que se pueden restar de su ingreso imponible, reduciendo los ingresos sujetos a impuestos. Algunas deducciones comunes incluyen donaciones caritativas, impuestos estatales y locales, pérdidas por accidentes y robo, gastos médicos e intereses y puntos hipotecarios. Asegúrese de comparar el total de sus posibles deducciones detalladas con la deducción estándar y tome la mayor de las dos.

Contribuir a una cuenta de jubilación

Las contribuciones a ciertas cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional o un plan 401(k), pueden reducir su ingreso sujeto a impuestos en el monto de su contribución.

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Aproveche los créditos fiscales

Los créditos fiscales son incluso más valiosos que las deducciones porque reducen su obligación tributaria dólar por dólar. Algunos créditos fiscales comunes incluyen el crédito fiscal por ingreso del trabajo, el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por oportunidad estadounidense.

Vender inversiones perdedoras

Si tiene inversiones que han perdido valor, puede venderlas para compensar las ganancias de capital de otras inversiones. Esto puede reducir su ingreso imponible.

Ingresos retrasados

Si retrasa los ingresos hasta el año siguiente, puede reducir su renta imponible para el año en curso.

Elija inversiones fiscalmente eficientes

Algunas inversiones son más eficientes fiscalmente que otras. Por ejemplo, la mayoría de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta, lo que los convierte en una buena opción para los inversores en tramos impositivos más altos. Es importante consultar a un profesional de impuestos para determinar la mejor estrategia para su situación individual y asegurarse de no infringir las leyes fiscales.

Herramientas fiscales

El mejor software de preparación de impuestos lo ayudará a calcular su obligación tributaria y a presentar sus impuestos incluidos. Aquí hay unos ejemplos:

El sitio web del IRS también proporciona herramientas tributarias gratuitas, como Free File, Interactive Tax Assistant y programas que incluyen Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) y Asesoramiento Fiscal para Personas Mayores (TCE).

Sello de tiempo: los tramos impositivos proporcionan una hoja de ruta sobre cuánto debe

Los tramos impositivos y las tablas de tasas impositivas del IRS constituyen una hoja de ruta para determinar cuánto debe en impuestos federales sobre la renta para el año. Las tasas se ajustan a la inflación y su categoría o tasa impositiva marginal es donde cae su último dólar de ingresos.

Sus impuestos totales incluyen un porcentaje creciente de la renta imponible, incluido ese último tramo. La naturaleza progresiva del sistema tributario estadounidense garantiza que cuanto mayores sean sus ingresos, mayor será el porcentaje de esos ingresos que pagará en impuestos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuál es la tasa de inflación de la tasa impositiva del IRS para 2024?

El IRS aumentó las tasas impositivas para los años fiscales 2023 y 2024 en aproximadamente un 5,4% con respecto a las tasas del año anterior.

¿Cuál es mi categoría impositiva para 2023?

Necesita conocer su ingreso imponible y su estado civil para efectos de la declaración para determinar su categoría de impuesto federal sobre la renta, la categoría más alta en la que tiene ingresos imponibles. La renta imponible es la cantidad sujeta a impuestos después de que se hayan aplicado todas las deducciones y exenciones. Su estado civil y situación familiar determinan su estado civil para efectos de la declaración.

¿Cuántos tramos impositivos hay?

Hay siete tramos impositivos, cada uno con su propia tasa impositiva. Usted paga esa tasa impositiva sobre el monto de su ingreso imponible que se encuentra dentro del grupo. Por lo tanto, si usted es un contribuyente único y tiene un ingreso imponible de $609,351 o más, lo que lo coloca en el tramo impositivo más alto, no está pagando la tasa de ese tramo (37%) sobre todo su dinero. Más bien, está pagando impuestos a tasas del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.