Todo lo que necesita saber sobre la IRA conyugal

Una cuenta de jubilación individual conyugal (IRA) no es un tipo especial de IRA. Es un término que se refiere a las reglas del IRS que permiten a un cónyuge que trabaja contribuir a una IRA en nombre de un cónyuge que no trabaja o que tiene menores ingresos.

¿Cómo funcionan las IRA conyugales?

Las cuentas IRA conyugales pueden ayudarle a maximizar los beneficios fiscales, reduciendo potencialmente su carga fiscal general, dice Courtney Burrell, profesional financiera de Empower. “Pueden proporcionar a ambos cónyuges una fuente exclusiva de fondos de jubilación que administren y utilicen para sus propias necesidades. Una cuenta IRA conyugal representa un compromiso con el futuro financiero de ambos socios y respalda la idea de que la planificación de la jubilación es un esfuerzo conjunto independientemente de su situación laboral”, explica.

Debido a situaciones inesperadas de la vida, una cuenta IRA conyugal le brinda al cónyuge que no trabaja acceso a sus propios fondos en caso de un evento imprevisto como la muerte de su cónyuge, un divorcio o una enfermedad. “El dinero sigue siendo un tema muy tabú, y mucha gente prefiere hablar de muerte y política que de su dinero”, afirma Burrell. Involucrar a ambos cónyuges en la jubilación y la planificación financiera ayuda a establecer una narrativa positiva para nuestros hijos mientras trabajamos colectivamente para cambiar los estigmas monetarios para las generaciones futuras”.

¿Quién es elegible para una IRA conyugal?

Para ser elegible, debe declarar “casado, declarando conjuntamente” en sus declaraciones de impuestos.

Las cuentas IRA conyugales no están disponibles para parejas no casadas. Según Burrell, el cónyuge que trabaja debe tener suficientes ingresos del trabajo (ingresos imponibles como sueldos, salarios, bonificaciones, comisiones e ingresos del trabajo por cuenta propia) para cubrir las contribuciones de ambas partes.

Siempre que cumpla con los requisitos de ingresos, no hay límite de edad para contribuir a una cuenta IRA Roth o tradicional.

Reglas de la IRA conyugal

Puede elegir entre una Roth o una IRA tradicional. Para una Roth IRA, no recibirá una deducción de impuestos por adelantado, pero sus contribuciones iniciales más cualquier ganancia estarán libres de impuestos cuando las retire más adelante en su vida.

Las contribuciones IRA tradicionales son deducibles de impuestos el año en que se realizan y pueden ser particularmente beneficiosas durante los años de altos ingresos. Para 2023, los límites de contribución individual para las cuentas IRA tradicionales y Roth son de $6,500 a $7,500 para las personas de 50 años o más.

El cónyuge que trabaja necesitará suficientes ingresos del trabajo para cubrir las cotizaciones. “Esto significa que, para una pareja de 40 años, el cónyuge asalariado necesita un ingreso laboral de al menos $13,000 para maximizar sus contribuciones”, dice Burrell.

Lo que debe saber antes de abrir una cuenta IRA conyugal

Antes de contribuir a una IRA conyugal, hay consideraciones importantes que debe tener en cuenta, entre ellas:

Sin propiedad conjunta

Cada cónyuge posee individualmente su IRA. Las IRA nunca tienen propiedad conjunta.

¿Quién es elegible para retirarse primero?

Si no hacen la contribución máxima a las cuentas IRA de ambos cónyuges, es posible que la pareja desee considerar cuál de los cónyuges cumplirá 59 años y medio primero si el acceso a los fondos es una preocupación, dice Cathleen Davis-Whitmore, vicepresidenta y gerente de productos IRA de Wells Fargo Clearing Services. . “Esta es la edad en la que se pueden hacer distribuciones por cualquier motivo sin imponer un impuesto adicional del 10%”.

Cómo abrir una cuenta IRA para un cónyuge que no trabaja

El proceso es exactamente el mismo que para abrir una cuenta IRA tradicional o Roth. Las empresas de corretaje y muchos bancos se encuentran entre las instituciones financieras que ofrecen cuentas IRA. “Si la contribución se basa en ambos, como en el ejemplo de Jane y John, las contribuciones se pueden hacer a la misma IRA, no es necesario separarlas ni dividirlas”, agrega Davis-Whitmore.

TIME Stamp: Impulsa tus ahorros para la jubilación en pareja

Una IRA conyugal es un tipo de cuenta de jubilación con ventajas impositivas que permite a un cónyuge que trabaja contribuir a los ahorros de jubilación de un cónyuge que no trabaja. Hay requisitos que deben cumplirse, incluido que usted y su cónyuge presenten sus impuestos conjuntamente. En pocas palabras, su IRA conyugal proporciona una manera de aumentar sus ahorros para la jubilación como pareja.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué estados requieren el consentimiento del cónyuge para la designación de beneficiarios de IRA?

Varios estados consideran que los bienes adquiridos durante el matrimonio son bienes gananciales o conyugales. Si ese es el caso en su estado de residencia, el propietario de la IRA debe obtener el consentimiento del cónyuge si quiere nombrar a alguien que no sea su cónyuge como beneficiario por fallecimiento de su IRA, dice Burrell. “Las parejas deben consultar con un profesional de impuestos cada vez que designen beneficiarios”, agrega.

Washington, Texas, Nuevo México, Nevada, Arizona, California, Luisiana, Idaho y Wisconsin son estados de propiedad conyugal. Las parejas casadas pueden elegir bienes gananciales en Dakota del Sur, Alaska y Tennessee.

¿Son deducibles las contribuciones conyugales a la IRA?

Las contribuciones conyugales tradicionales a la IRA son total o parcialmente deducibles según el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de una pareja y si uno o ambos cónyuges contribuyen o no a un plan de jubilación en el lugar de trabajo. La Publicación 590-A del IRS describe estas reglas.

“Si bien las contribuciones a Roth IRA nunca son deducibles, las distribuciones calificadas están libres de impuestos”, explica Davis-Whitmore, de Wells Fargo. En general, las distribuciones Roth IRA califican si la cuenta ha estado abierta durante al menos cinco años y el propietario de la cuenta tiene 59 años y medio o más. Dado que ya ha pagado impuestos sobre el dinero aportado a una Roth IRA, puede retirar sus contribuciones, pero no las ganancias, ni estar libre de impuestos y multas en cualquier momento.

“Generalmente, las distribuciones de Roth IRA califican después de cinco años y 59½ años o más, o como resultado de otras situaciones como muerte o discapacidad. Las contribuciones regulares realizadas a una Roth IRA se pueden distribuir en cualquier momento sin impuestos ni multas”.

La Publicación 590-B del IRS describe las reglas para las distribuciones de IRA Roth y tradicionales.

¿Las contribuciones conyugales a la IRA deben realizarse en una cuenta separada de una contribución regular?

No. Se pueden realizar contribuciones regulares y conyugales a la misma IRA tradicional o Roth para el propietario de esa IRA.