Todo lo que necesita saber sobre la inversión fiscalmente eficiente

La inversión fiscalmente eficiente consiste en colocar estratégicamente su dinero en cuentas e inversiones para conservar una mayor parte de su dinero mediante la reducción de impuestos. La mayoría de los inversores están familiarizados con las ventajas fiscales de las cuentas de jubilación, pero hay mucho más que considerar. En este artículo, cubriremos:

• Por qué es tan importante invertir teniendo en cuenta la eficiencia fiscal.
• Cómo se gravan las inversiones.
• Estrategias de inversión fiscalmente eficientes.
• Tipos de cuentas e inversiones con ventajas fiscales.
• Cómo empezar con una inversión fiscalmente eficiente.

¿Cuál es la importancia de una inversión fiscalmente eficiente?

“Realmente todo se reduce a maximizar su patrimonio neto”, dice Logan Allec, contador público certificado y fundador de la empresa de alivio fiscal Choice Tax Relief. “En última instancia, la inversión fiscalmente eficiente es importante porque le permitirá tener más dinero (después de impuestos, por supuesto) que si ignorara las implicaciones fiscales de sus inversiones”.

Cómo se gravan sus inversiones

Para comprender cómo emplear estrategias fiscalmente eficientes, primero es útil comprender cómo se gravan las inversiones.

“La mayoría de las inversiones se gravan de dos formas distintas”, afirma Allec. “En primer lugar, del flujo de caja generado por la inversión y, en segundo lugar, de la venta de la inversión misma”.

“Por ejemplo, si posee acciones de una empresa que paga dividendos, pagará impuestos sobre los dividendos que reciba: el flujo de efectivo generado por la inversión. Luego, si vende las acciones, pagará el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la diferencia entre lo que pagó por las acciones y el precio por el que las vendió. [if the stock is worth more when you sell it].”

Estrategias de inversión fiscalmente eficientes

Invertir teniendo en cuenta la eficiencia fiscal requiere un poco de planificación previa. Algunas estrategias son sencillas, como abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales. Otros necesitan un poco más de trabajo para entender.

Cubriremos las siguientes estrategias:

• Inversiones fiscalmente eficientes.
• Cuentas de jubilación fiscalmente eficientes, como IRA y 401(k).
• Ubicación de activos fiscalmente eficiente.
• Cosecha de pérdidas fiscales.
• Ganancias de capital a largo plazo.
• Donación de acciones.

Inversiones fiscalmente eficientes

Muchos tipos de inversiones tienen ventajas fiscales incorporadas. Aquí están algunos ejemplos:

Bonos municipales y fondos de bonos

Los bonos municipales no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Los bonos municipales y los fondos de bonos municipales también pueden estar exentos de impuestos estatales o locales si vive en el estado, ciudad o localidad donde se emitió el bono.

seguridades del Tesoro

Los valores del Tesoro, como letras del Tesoro, bonos del Tesoro y notas del Tesoro, generan impuestos federales, pero están exentos de impuestos estatales y locales.

Fondos diseñados para minimizar impuestos

Algunos fondos están diseñados para costar lo menos posible en impuestos. Emplean las estrategias mencionadas en este artículo, como mantener acciones durante más de un año, practicar la recolección de pérdidas fiscales (compensar ganancias con pérdidas) y no invertir en acciones ordinarias que pagan dividendos.

Acciones o fondos mutuos que pagan dividendos calificados

Los dividendos calificados se gravan como ganancias de capital, mientras que los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios. Las inversiones mantenidas durante más de un año están sujetas a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo, que en general es más favorable para la mayoría de los inversores que las tasas del impuesto sobre la renta.

yo bonos

Los bonos I, que son emitidos por el gobierno de EE. UU., no están sujetos al impuesto sobre la renta estatal o local, pero sí al impuesto federal.

Fondos indexados

Dado que los fondos indexados no son fondos mutuos administrados activamente, es posible que no generen tantas ganancias de capital (con algunas excepciones). Esto puede hacerlos más eficientes fiscalmente.

ETF

Al igual que los fondos indexados, los fondos cotizados en bolsa (ETF) se gestionan pasivamente, lo que los hace más eficientes desde el punto de vista fiscal que los fondos mutuos gestionados activamente. Además, los ETF están estructurados de una manera que no generan impuestos sobre las ganancias de capital cuando se compran y venden valores. Los inversores pagan impuestos sobre las ganancias de capital cuando venden acciones.

Cuentas fiscalmente eficientes

Estas son las cuentas más comunes que pueden mitigar su carga fiscal:

• IRA, 401(k) o 403(b). Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales y a los 401(k) y 403(b) patrocinados por el empleador se realizan antes de impuestos, lo que reduce su ingreso sujeto a impuestos para el año. Las inversiones crecen libres de impuestos y usted paga impuesto sobre la renta por los retiros durante la jubilación.
• Roth IRA y Roth 401(k). Las contribuciones realizadas a Roth IRA y Roth 401(k) no son deducibles, pero las inversiones crecen libres de impuestos y usted no pagará impuestos sobre las distribuciones durante la jubilación.
• Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA). Una HSA está diseñada para cubrir gastos médicos. El dinero crece libre de impuestos y los retiros no están sujetos a impuestos siempre que los fondos se utilicen para cubrir gastos médicos calificados.
• plano 529. Un 529 es una cuenta con ventajas fiscales diseñada para ayudar a pagar los gastos de educación. El dinero en un 529 crece libre de impuestos y, si se usa para gastos educativos calificados, también está libre de impuestos cuando se retira. Además, muchos estados ofrecen beneficios fiscales para los residentes que participan en planes patrocinados por el estado.

Ubicación de activos fiscalmente eficiente

El lugar que elija invertir también puede ayudar a minimizar los impuestos. Esto es lo que se conoce como localización de activos. “En un nivel básico, debería considerar colocar activos que de otro modo probablemente generarían una gran factura de impuestos en el futuro en cuentas de jubilación, activos que probablemente no generarían una mordida impositiva tan grande en cuentas sin ventajas impositivas”, explica Allec.

“Por ejemplo, puede tener sentido comprar acciones de crecimiento que tienen el potencial de aumentar significativamente su valor a lo largo de los años a través de una Roth o una cuenta IRA tradicional, mientras que un activo como un bono municipal, cuyo flujo de efectivo está libre de impuestos, al menos para el gobierno federal. A efectos del impuesto sobre la renta, tendría más sentido en una cuenta sin ventajas fiscales”.

Las cuentas sujetas a impuestos pueden ser mejores para:

• Acciones mantenidas durante más de un año.
• ETF, fondos indexados y fondos de acciones gestionados con impuestos.
• Acciones o fondos mutuos que pagan dividendos calificados.
• Bonos municipales y bonos I.

Las cuentas con ventajas fiscales pueden ser mejores para:

• Acciones mantenidas menos de un año.
• Fondos gestionados activamente que generan plusvalías a corto plazo.
• Fondos de bonos.
• Fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT).

Cosecha de pérdidas fiscales

La recolección de pérdidas fiscales consiste en vender inversiones con pérdidas para ayudar a compensar cualquier ganancia imponible de las inversiones que generaron ganancias. Puede deducir hasta $3,000 en pérdidas en un año fiscal. Si las pérdidas fueron superiores a $3,000, se pueden trasladar al siguiente año o años fiscales.

Ganancias de capital a largo plazo

Mantener inversiones durante más de un año significa que la inversión se gravará como una ganancia de capital a largo plazo cuando obtenga ganancias al venderla. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo oscila entre el 0% y el 20% y depende de sus ingresos para el año fiscal correspondiente. Sólo las personas con ingresos muy altos pagan el 20%. Esto significa que la mayoría de los contribuyentes pagarán menos de lo que pagarían si las ganancias se gravaran como ingresos ordinarios. En 2024, por ejemplo, los contribuyentes solteros con un ingreso anual de $47,025 o menos no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo y necesitarán un ingreso de $518,900 para adeudar el 20%.

Donar inversiones a organizaciones benéficas.

Es posible que pueda mitigar los impuestos sobre las ganancias de capital donando acciones a organizaciones benéficas. Si detalla las deducciones, es posible que pueda deducir el valor justo de mercado total de las acciones.

Cómo empezar con una inversión fiscalmente eficiente

Hazlo tu mismo

Si ya tiene una cuenta de corretaje, puede comenzar a tomar medidas de inmediato. De lo contrario, deberá abrir nuevas cuentas. Las corredurías en línea pueden ayudarle a empezar.

También existen empresas de tecnología financiera que ofrecen servicios para maximizar sus estrategias de inversión fiscalmente eficientes. Playbook, por ejemplo, está diseñado para brindarle un plan financiero que utiliza una planificación de eficiencia fiscal para sus inversiones.

Contrata a un profesional

Si no se siente cómodo con su capacidad para invertir por su cuenta de manera eficiente desde el punto de vista fiscal, considere consultar a un profesional fiscal o a un asesor financiero.

Sello de tiempo: la estrategia correcta puede reducir su carga fiscal

Elegir la estrategia de inversión adecuada puede contribuir en gran medida a reducir su carga fiscal. Vale la pena reevaluar sus cuentas, inversiones y dónde ubica sus activos. Algunos ajustes podrían mejorar enormemente la cantidad de dinero que le debe al IRS y la cantidad que puede conservar.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuáles son los beneficios fiscales de un 401(k)?

Las contribuciones a un 401 (k) tradicional reducen su ingreso imponible sujeto a impuestos en el año en que se realizan. El dinero crece libre de impuestos y usted paga impuesto sobre la renta sobre los retiros durante la jubilación.

¿Cuánto puedo contribuir a mi 401(k) en 2024?

En 2024, el límite de contribución a un 401(k) es de $23,000, frente a $22,500 en 2023. Si tiene 50 años o más, puede hacer una contribución adicional de recuperación de $7,500 en 2024, la misma que en 2023.

¿Qué inversión es mejor para ahorrar impuestos?

No existe una estrategia única de inversión o estrategia fiscalmente eficiente. Existe una variedad de inversiones, cuentas y estrategias que pueden reducir su carga fiscal. Si necesita ayuda para elegir, considere consultar a un asesor financiero o un planificador financiero con experiencia en impuestos antes de realizar una inversión únicamente por motivos de eficiencia fiscal.