SEP-IRA vs. Solo 401(k): ¿Cuál debería elegir?

Las SEP-IRA y los 401(k) individuales son dos de los mejores planes de jubilación para trabajadores autónomos y cada uno de ellos ofrece muchos beneficios. Un plan 401(k) individual es para propietarios de negocios, sus cónyuges que puedan estar involucrados en el negocio y cualquier socio comercial. Una SEP-IRA se extiende a esas personas pero también permite contribuciones de empleados que no son propietarios.

Ambos planes son relativamente fáciles de abrir y requieren un mínimo de trámites por parte del propietario de la empresa. Aquí hay un vistazo más de cerca a cada uno.

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Descripción general de SEP-IRA

Una SEP-IRA es una cuenta de jubilación individual (IRA) que permite contribuciones de propietarios de pequeñas empresas, incluidos los trabajadores autónomos y los empleados que no son propietarios. El empleador realiza todas las aportaciones; No se permiten contribuciones de los empleados.

El límite de contribución SEP del Servicio de Impuestos Internos (IRA) de 2024 es el menor entre el 25% de la compensación del empleado o $69,000. Este límite debería aumentar en la mayoría de los años. En algunos casos, los propietarios únicos pueden verse limitados al 20% de su compensación. Es mejor consultar con su profesional de impuestos para ver si se encuentra en esta situación.

La sección 601 de la Ley SECURE 2.0 de 2022 creó una versión Roth de SEP-IRA. Estuvo disponible en 2023, aunque algunos custodios pueden tardar un tiempo antes de ofrecerlo.

Si una empresa tiene empleados, estos deben estar incluidos en el plan en las siguientes situaciones:

• Tienen al menos 21 años de edad.
• Han trabajado para la empresa durante al menos tres de los últimos cinco años.
• Obtienen al menos una cantidad mínima de compensación definida por el IRS para el año. Para 2023 y 2024 el límite es de $750.

Estos son requisitos mínimos de elegibilidad; el propietario de la empresa puede implementar requisitos menos restrictivos si así lo desea.

Cuando hay empleados elegibles, el propietario de la empresa debe contribuir con el mismo porcentaje de su remuneración que el que aporta para sí mismo. Por ejemplo, si el propietario de la empresa aporta el 15% de su propia remuneración, debe aportar el mismo porcentaje de remuneración por cada empleado elegible.

Una SEP-IRA puede resultar costosa para el propietario de una empresa con varios empleados. Este requisito es a menudo la razón por la que las SEP-IRA se consideran una excelente opción para los trabajadores autónomos, pero no siempre son apropiadas para empresas con varios empleados.

Las SEP-IRA están disponibles en la mayoría de los principales corredores y custodios. Se pueden abrir y financiar hasta la fecha límite de presentación de impuestos de la empresa para ese año, incluidas las extensiones.

Las inversiones elegibles en una SEP-IRA son bastante amplias y las mismas que las de una IRA tradicional. Las restricciones incluyen ciertas inversiones alternativas, como obras de arte, monedas de oro y otros objetos de colección.

Como se mencionó, se puede establecer una SEP-IRA para el año fiscal anterior hasta la fecha de presentación de su declaración de impuestos comerciales, incluidas las extensiones. Para el año fiscal 2023, la fecha de presentación de impuestos para su declaración de impuestos comerciales para sociedades, LLC de varios miembros y corporaciones S es el 15 de marzo de 2024. La fecha límite para presentar una extensión es el 15 de septiembre de 2024. Una SEP-IRA para 2024 El año fiscal podría haberse abierto y financiado dentro de estos plazos.

Descripción general del plan 401(k) individual

Un 401(k) individual, a veces denominado “401(k) individual”, es un tipo de 401(k) que está disponible para el propietario de una empresa sin empleados (excepto su cónyuge). A diferencia de una SEP-IRA, los empleados que no son propietarios de negocios no son elegibles para contribuir.

Un 401(k) individual permite contribuciones de los empleados por la misma cantidad que un 401(k) ofrecido a través de un empleador. Estos límites de contribución anual para 2024 son de $23,000 con una contribución de recuperación de $7,500 disponible para aquellos que tienen 50 años o más.

Además, los planes 401(k) individuales también permiten contribuciones del empleador en forma de participación en las ganancias. Estas contribuciones se realizan como el menor del 25% de la compensación del empleado hasta un límite combinado de $69,000 para 2024. Para aquellos que tienen 50 años o más, el límite combinado es de $76,500 para 2024.

Se pueden utilizar Roth solo 401(k) y, según la Sección 604 de la Ley SECURE 2.0, ahora también se pueden realizar contribuciones del empleador a la cuenta Roth. Esta opción puede depender de las capacidades del custodio individual del 401(k).

Los Solo 401(k) deben establecerse antes del 31 de diciembre del año fiscal para el cual realizará una contribución. Las contribuciones de participación en las ganancias, incluidas las extensiones, se pueden realizar hasta la fecha de presentación del impuesto comercial del titular de la cuenta. Las contribuciones de los empleados generalmente deben realizarse antes del 31 de diciembre del año, pero existen algunas excepciones. Asegúrese de consultar con su asesor fiscal o financiero para estar seguro.

SEP-IRA vs. solo 401(k): diferencias clave

¿Cuándo es la SEP-IRA la opción correcta?

Para los propietarios de empresas que tienen empleados o planean contratarlos en el futuro, una SEP-IRA es una mejor opción que un 401(k) individual.

Además, si su flujo de efectivo le permite ser flexible en cuanto a cuándo se realizan las contribuciones, una SEP-IRA sería la mejor opción. Se pueden abrir cuentas SEP-IRA y realizar contribuciones hasta la fecha de presentación del impuesto comercial, incluidas las extensiones. Además, una SEP-IRA puede ser la opción más fácil de abrir con algunos corredores.

¿Cuándo es un 401(k) individual la opción correcta?

Un plan 401(k) individual puede ser la mejor opción cuando los ingresos del propietario individual de una pequeña empresa fluctúan. Pueden aportar hasta el 100% de su remuneración como contribución de empleado hasta los límites de contribución anual. Con una SEP-IRA, alguien en esta situación estaría mucho más limitado en la cantidad que podría contribuir, ya que los límites de contribución se basan en un porcentaje de la compensación de la persona.

Un 401(k) individual permite préstamos del plan, mientras que un SEP-IRA no. Además, un 401(k) individual permite contribuciones de recuperación para quienes tienen 50 años o más, mientras que un SEP-IRA no. En general, un 401(k) individual ofrece la oportunidad de contribuir una cantidad mayor al plan que un SEP-IRA en la mayoría de los niveles de ingresos.

Cómo funcionan los planes de jubilación para autónomos

Para abrir un plan de jubilación para autónomos, debe obtener ingresos de su negocio. Esto puede variar desde ser un trabajador autónomo hasta ser propietario de un negocio que le sirva como principal fuente de ingresos y empleo.

Un 401(k) individual funciona de manera muy similar a un 401(k) ofrecido por un empleador. Ambos planes tienen los mismos límites de contribución anual de los empleados. Ambos pueden ofrecerse como 401(k) tradicional o Roth, y se permiten préstamos del plan. Además de los límites de contribución anual de los empleados, un 401 (k) individual también brinda la oportunidad de realizar contribuciones de participación en las ganancias del empleador.

Una SEP-IRA solo permite contribuciones del empleador hasta el 25% de la compensación del empleado o el límite de contribución anual, lo que sea menor. No hay contribuciones de recuperación para una SEP-IRA.

Las contribuciones a un plan de jubilación para autónomos potencialmente fluirán a través de la declaración de impuestos comercial y su declaración personal, según los tipos de contribuciones y la estructura de la empresa.

Por ejemplo, las contribuciones de los empleados antes de impuestos a un 401(k) tradicional se tratarán como una reducción de los ingresos actuales de un individuo de la misma manera que las contribuciones realizadas a través de contribuciones a un plan 401(k) patrocinado por el empleador. Las contribuciones del empleador a SEP-IRA o 401(k) individual se tratarán como un gasto comercial.

Con sello de tiempo: los SEP-IRA y los 401 (k) individuales tienen cada uno sus propias fortalezas

Una SEP-IRA y un 401(k) individual son planes de jubilación para trabajadores autónomos que ofrecen oportunidades de ahorrar para la jubilación. Ambos ofrecen crecimiento con impuestos diferidos (libre de impuestos en el caso de una cuenta Roth) mientras se invierte el dinero.

Ambos tipos de cuentas ofrecen exenciones fiscales al titular de la cuenta que trabaja por cuenta propia y acceso a una amplia gama de opciones de inversión. El tipo correcto de cuenta dependerá de las necesidades y circunstancias del trabajador autónomo, incluido el flujo de caja de su negocio y una serie de otros factores.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo se abre una SEP-IRA?

Se puede abrir una SEP-IRA a través de la mayoría de las empresas de corretaje y, a menudo, las solicitudes se pueden completar en línea. Se requiere un formulario 5305-SEP del IRS, pero la mayoría de las empresas de corretaje lo completarán y lo enviarán al solicitante. Una vez abierta la cuenta, generalmente contribuirá mediante una transferencia en línea o enviando un cheque.

Puede abrir y contribuir a una SEP-IRA antes de la fecha de contribución del año fiscal más reciente, generalmente la fecha de presentación de impuestos de la empresa, incluidas las extensiones. Cuando busque un lugar para albergar su SEP-IRA, asegúrese de considerar las tarifas de la cuenta y los tipos de inversiones disponibles para usted y otros participantes.

La gama de inversiones disponibles puede ser más amplia, pero aún puede ser más limitada que con una correduría básica o una cuenta IRA en el mismo corredor. Las SEP-IRA se pueden abrir en muchas empresas, incluida Empower, entre otras.

¿Cómo se abre un 401(k) en solitario?

Abrir un 401(k) individual es más complicado que abrir un SEP-IRA, pero en general el proceso no es demasiado complicado. La mayoría de los corredores y custodios ofrecen una solicitud en línea con instrucciones paso a paso. Necesitará un número de identificación de empleador (EIN) para su empresa, que puede obtener del IRS.

Se debe abrir un 401(k) individual antes del 31 de diciembre de un año fiscal determinado para poder realizar contribuciones para ese año. Las contribuciones de los empleados para un año fiscal determinado generalmente también se pueden hacer hasta el 31 de diciembre, mientras que las contribuciones de participación en las ganancias del empleador generalmente se pueden hacer hasta la fecha de presentación del impuesto comercial, incluidas las extensiones. Se puede abrir un 401(k) individual con varios corredores y custodios, incluido JP Morgan.

¿Puede tener un 401(k) individual y un SEP-IRA?

Sí, pero hay una excepción. Si su corredor o custodio abre la SEP-IRA utilizando el formulario 5305 del IRS, no puede establecer un 401(k) solo para el mismo negocio. De lo contrario, puedes tener ambos planes. Sin embargo, puede haber o no una ventaja al hacer esto.

Generalmente, un 401(k) individual le permite contribuir más y puede ser la mejor opción si no tiene empleados. Con la capacidad de contribuir el 100% de su salario o monto de compensación al plan hasta los límites de contribución anual, un 401(k) individual permite realizar mayores contribuciones más rápidamente que una SEP-IRA.

Una pregunta relacionada que surge a menudo es si puede contribuir tanto a un 401(k) ofrecido por un empleador como a un 401(k) individual o SEP-IRA para su propio negocio. La respuesta es generalmente sí. En el caso de un 401(k) individual, se aplica un conjunto de límites de contribución anual de los empleados.

Por ejemplo, en 2024 los límites entre los dos planes serían $23,000 combinados más $7,500 adicionales en contribuciones de recuperación para aquellos que tienen 50 años o más. Si tiene un trabajo adicional además de su trabajo de tiempo completo, ciertamente tiene sentido contribuir a un plan de jubilación para ese trabajo paralelo. Sólo querrás hacer un poco de planificación para determinar tus mejores opciones.