¿Qué es una Mega Roth de puerta trasera?

Las cuentas de jubilación ofrecen una forma con ventajas impositivas de ahorrar para la jubilación, pero el IRS limita cuánto puede agregarles cada año. Lo máximo que puede aportar a sus cuentas IRA es $7,000 ($8,000 si tiene 50 años o más) para el año fiscal 2024. Para los planes 401(k) y 403(b), el límite de aplazamiento electivo es de $23,000, o $30,500 si tiene al menos 50 años.

Los planes de jubilación que tienen la designación Roth (Roth IRA o 401(ks) designados por Roth) tienen una ventaja adicional. Si bien las contribuciones no son deducibles de impuestos cuando se realizan, ofrecen no solo un crecimiento libre de impuestos, como las cuentas IRA tradicionales y los 401(k), sino también retiros libres de impuestos durante la jubilación.

La mega estrategia Roth de puerta trasera le permite ahorrar más en una Roth IRA o 401(k) de lo que sería permisible, pero sólo si las reglas del plan 401(k) de su empleador permiten esta estrategia. Esto es lo que necesita saber.

¿Cómo funcionan las conversiones Roth 401(k) de mega puerta trasera?

La mega estrategia Roth de puerta trasera le permite hacer una contribución después de impuestos a su plan de jubilación patrocinado por su empleador y luego convertirla en una cuenta Roth designada, ya sea dentro del plan o transfiriendo sus contribuciones al plan a una cuenta Roth IRA.

Si su plan 401(k) lo permite, en 2024 la IRA les permitirá a usted y a su empleador contribuir hasta $69,000 ($46,000 por encima del límite de aplazamiento electivo de ese año) cada año. (A los 50 años o más, la contribución total permitida aumenta a $76,500). La cantidad que puede contribuir generalmente cambia cada año (el límite máximo de 2023 fue de $66,000). Por ejemplo, si tiene menos de 50 años y aporta $23 000 y su empleador aporta $7000 en 2024, restaría esos $30 000 de $69 000. Su contribución adicional máxima después de impuestos sería de $39,000.

Cuando se convierten, los fondos reciben todos los beneficios de una cuenta Roth, incluido el crecimiento libre de impuestos, retiros libres de impuestos durante la jubilación y un trato RMD favorable. Las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante la vida del propietario, y las RMD ya no serán obligatorias para los planes Roth designados a partir de 2024.

La estrategia Roth de mega puerta trasera es un proceso de dos pasos:

1. Haga contribuciones después de impuestos a su 401(k)

Como se señaló anteriormente, los límites de la IRA le permiten agregar un máximo de $69,000 ($76,500 si tiene 50 años o más) a su 401(k) para el año fiscal 2024. El límite agregado incluye contribuciones de tres fuentes distintas, o “depósitos”:

• Contribuciones antes de impuestos y/o Roth: hasta $23 000 ($30 500 si tiene 50 años o más) para el año fiscal 2024.
• Aportes del empleador, si los tiene.
• Contribuciones después de impuestos (el núcleo de la mega estrategia Roth de puerta trasera).

Para calcular su contribución máxima permitida después de impuestos, reste sus contribuciones antes de impuestos y Roth y la contrapartida de su empleador del límite de contribución total. Por ejemplo, digamos que tiene menos de 50 años y aporta el máximo de $23,000, y su empleador aporta $7,000. Debido a que el límite total es $69,000, podría contribuir hasta $39,00 más ($69,000 – $23,000 – $7,000) para 2024 utilizando la mega puerta trasera Roth.

Hay otro límite a tener en cuenta: las contribuciones totales de usted y su empleador no pueden exceder sus ingresos anuales. Si ganó solo $65 000, podría contribuir solo $35 000 adicionales en 2024 en el ejemplo anterior.

2. Convierta sus contribuciones después de impuestos (y ganancias relacionadas) a una cuenta Roth

Puede elegir una conversión Roth dentro del plan o, si su plan permite distribuciones en servicio (retiros realizados mientras aún está empleado), transferir las contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA Roth, pagando impuestos sobre cualquier ganancia (a diferencia de las anuales). Las reinversiones de las cuentas IRA Roth no limitan el tamaño de sus contribuciones ni cuánto puede ganar para realizarlas).

Tenga en cuenta que no todos los planes permiten mega Roths de puerta trasera. Revise la Descripción resumida del plan de su plan o hable con el administrador de su plan para determinar qué permite su plan. Además, recuerde que crear una mega puerta trasera Roth es complicado. Es recomendable consultar con un profesional fiscal y/o un asesor financiero, como JP Morgan, para que le ayude a navegar la estrategia y minimizar el impacto fiscal.

La mega puerta trasera Roth y la regla de prorrateo

La regla de prorrateo se aplica a los mega Roths de puerta trasera cuando tiene contribuciones antes y después de impuestos en un 401 (k) tradicional. Según la regla, no puede simplemente convertir sus contribuciones después de impuestos. En cambio, el IRS considera que cualquier conversión incluye una cantidad prorrateada (o proporcional) de dinero antes y después de impuestos en relación con las fuentes de contribución.

Por ejemplo, digamos que su 401(k) tiene $90,000 de contribuciones antes de impuestos y $10,000 de contribuciones después de impuestos. Cualquier fondo convertido se consideraría $9 antes de impuestos por cada $1 de dinero después de impuestos a efectos fiscales. Eso puede ser problemático porque deberá pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier monto atribuido a contribuciones antes de impuestos. Es esencial considerar el impacto de la regla de prorrateo en sus ahorros para la jubilación antes de utilizar un mega Roth de puerta trasera (un especialista en impuestos o un asesor financiero puede ayudar).

Alternativas a la mega puerta trasera Roth

Es posible que la estrategia Roth de mega puerta trasera no funcione con su plan, pero existen otras formas de financiar una Roth. Por ejemplo, puede contribuir directamente a una Roth IRA si está por debajo del límite de ingresos, o indirectamente a través de una Roth de puerta trasera si gana demasiado. También puede contribuir a un Roth 401(k) si su empleador ofrece uno. Para aprovechar al máximo cualquier cuenta Roth, comience temprano e intente maximizar sus contribuciones cada año para aprovechar al máximo el poder de la capitalización.

¿Es una Roth mega puerta trasera adecuada para usted?

Un Roth de mega puerta trasera puede ser una excelente manera de aumentar sus ahorros y al mismo tiempo reducir su factura de impuestos durante la jubilación, pero no es adecuado para todos los inversores. Aquí hay cinco escenarios en los que la estrategia podría tener sentido:

• El 401(k) de su empresa permite contribuciones después de impuestos y distribuciones en servicio o conversiones Roth dentro del plan.
• Ya alcanzó el máximo de sus contribuciones anuales al 401(k) y al IRA.
• No puede financiar una IRA Roth directamente porque sus ingresos son demasiado altos.
• Tiene dinero extra que le gustaría guardar en una cuenta Roth.
• No necesitas el dinero para algo importante, como pagar una deuda o ahorrar para la universidad.

Sello de tiempo: a diferencia de un Roth de puerta trasera, el Roth de puerta trasera mega le permite mover dinero desde un 401 (k).

La mega puerta trasera Roth no debe confundirse con la puerta trasera Roth. Si bien ambas estrategias le permiten sortear los límites de ingresos de Roth IRA, funcionan de manera diferente. Con una Roth de puerta trasera, usted transfiere fondos de una IRA tradicional a una Roth IRA. La mega estrategia Roth de puerta trasera implica transferir dinero de su 401(k) a una Roth IRA o 401(k).

Las cuentas IRA Roth tienen varias ventajas sobre sus contrapartes tradicionales, razón por la cual muchos inversores se esfuerzan por impulsar sus cuentas Roth.

Una diferencia clave es el momento del beneficio fiscal. Con las IRA tradicionales, puede deducir sus contribuciones, pero paga impuestos cuando retira fondos durante la jubilación. Las cuentas IRA Roth no tienen una exención fiscal inicial, pero las contribuciones y las ganancias crecen libres de impuestos, y los retiros calificados también están libres de impuestos, lo que puede reducir la carga impositiva durante la jubilación. Además, las Roth IRA no requieren distribuciones mínimas (RMD), por lo que puede dejar que la cuenta crezca libre de impuestos para sus herederos, lo que convierte a las Roth IRA en vehículos ideales para la transferencia de riqueza.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuándo comenzaron los mega Roths de puerta trasera?

La mega puerta trasera Roth se convirtió en una estrategia viable en 2010, tras la Ley de Conciliación y Prevención del Aumento de Impuestos de 2005. Los críticos han propuesto legislación que limitaría o eliminaría esta estrategia. Sin embargo, todavía no ha pasado nada, por lo que sigue siendo una forma legal de contribuir más a sus cuentas Roth.

¿Cómo denuncio un Roth de mega puerta trasera en una declaración de impuestos?

Las contribuciones después de impuestos no están sujetas a impuestos porque ya pagó impuestos sobre ese dinero, pero deberá pagar impuestos sobre cualquier ganancia de inversión. Debería recibir un 1099-R de su plan que demuestre que recibió una distribución de su cuenta y el Formulario 5498 de su custodio de Roth IRA. Transferirá la información a su declaración de impuestos, ya sea que un profesional de impuestos prepare su declaración o usted utilice un software de impuestos. Recuerde, los mega Roths de puerta trasera son complicados. Consulte con un profesional de impuestos para asegurarse de evitar sorpresas a la hora de declarar sus impuestos.

¿Por qué se critican las megaconversiones Roth de puerta trasera?

La mega puerta trasera Roth sólo está disponible para algunos, y los empleados corporativos con mayores ingresos son generalmente los que pueden permitirse el lujo de participar. Por esta razón, los críticos ven la estrategia como una forma injusta para que las personas con altos ingresos exploten las ventajas fiscales de las cuentas Roth: crecimiento libre de impuestos, retiros libres de impuestos y ningún requisito de RMD.