¿Qué es una cuenta IRA Roth?

Una Roth IRA es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que permite a los ahorradores de jubilación contribuir con dinero después de impuestos. El dinero crece libre de impuestos dentro de la cuenta y puede retirarse libre de impuestos si se cumplen ciertos requisitos.

¿Busca asesoramiento financiero con respecto a sus cuentas de jubilación? Consulta con el equipo de expertos de Empower

¿Cómo funciona una cuenta IRA Roth?

Las contribuciones se realizan a una Roth IRA con dólares después de impuestos. No existe ninguna exención fiscal inicial; sin embargo, si se cumplen ciertos requisitos, el dinero se puede retirar libre de impuestos. Mientras el dinero esté en la Roth IRA, crece libre de impuestos.

Consulte algunos de los artículos en el sitio Empower (anteriormente Personal Capital) para obtener más información sobre el funcionamiento de una Roth IRA.

Reglas y límites de contribución de Roth IRA

Existen límites de contribución anual tanto para las IRA tradicionales como para las Roth. El límite anual se combina en todas las cuentas y tipos de IRA, lo que significa que si tiene una de cada tipo de cuenta, aún no puede contribuir más que los límites de contribución anual.

Los límites de contribución a la IRA para 2023 y 2024 son:

Las aportaciones para un determinado año fiscal se pueden realizar hasta la fecha de presentación del impuesto, sin prórrogas. Las aportaciones para el año fiscal 2023 se podrán realizar hasta el 15 de abril de 2024 y las aportaciones para el año fiscal 2024 hasta el 15 de abril de 2025.

Para contribuir a una Roth IRA, sus ingresos deben estar por debajo de los límites de ingresos del año.

¿Quién califica para una Roth IRA?

Para poder contribuir a cualquier tipo de IRA, incluida una Roth IRA, es necesario haber obtenido ingresos procedentes de un empleo o un trabajo por cuenta propia. Los ingresos por intereses o inversiones y los ingresos por pensiones no cuentan.

Los límites de ingresos para poder contribuir a una Roth IRA se basan en el ingreso bruto ajustado modificado (AGI) del contribuyente. Los límites de ingresos para 2023 y 2024 son:

IRA Roth conyugal

En el caso de una pareja casada, se puede abrir una IRA Roth conyugal para un cónyuge que no trabaja. La pareja debe presentar una declaración como “casados ​​que presentan una declaración conjunta” para calificar.

En este caso, una pareja casada podría contribuir cada uno con el máximo a una cuenta IRA Roth si así lo desea. Para 2024, esto sería $7,000 cada uno, más $1,000 adicionales si uno o ambos tienen 50 años o más. El cónyuge que trabaja debe tener ingresos del trabajo y cada cónyuge no puede contribuir más que esa cantidad de ingresos del trabajo. También se aplicarán las limitaciones de ingresos descritas anteriormente.

Rollovers

Otra forma de financiar una cuenta IRA Roth es transferir una cuenta Roth 401(k), Roth 403(b) u otro tipo de cuenta Roth de un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Esto se hace con mayor frecuencia en asociación con alguien que deja ese empleador para cambiar de trabajo, porque se jubila o porque ha sido despedido del empleo.

Querrá coordinar la transferencia entre el custodio de la IRA que recibirá los fondos y el plan desde el cual transferirá el dinero. No existen límites de ingresos o contribuciones asociados con este tipo de reinversión y no debería haber implicaciones fiscales.

Conversiones Roth

Una conversión de Roth IRA le permite convertir los activos mantenidos en una IRA tradicional, una cuenta 401(k) tradicional o una cuenta de jubilación laboral similar a una Roth IRA. Se deberán pagar impuestos sobre parte o la totalidad del monto convertido. La ventaja aquí es que esto permite al titular de la cuenta convertir una cantidad mayor que los límites de contribución anual de la IRA. También permite que aquellos que ganan demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth sigan financiando una cuenta IRA Roth.

IRA Roth de puerta trasera

Una IRA Roth de puerta trasera implica contribuir a una IRA tradicional después de impuestos y luego convertir ese dinero en una IRA Roth. Esta es una forma para que las personas con altos ingresos que no pueden contribuir directamente a una Roth IRA sigan depositando fondos en una cuenta. El monto de la conversión podrá estar libre de impuestos o sujeto a impuestos con base en la regla de prorrata. Esta regla dice que la conversión se gravará según la proporción de contribuciones libres de impuestos con respecto a las contribuciones antes de impuestos y las ganancias de la cuenta en todas las IRA tradicionales.

Mega puerta trasera Roth

Si su empleador se lo ofrece, es posible que pueda realizar contribuciones después de impuestos que superen el límite de contribución anual del empleado para un 401(k). Luego puede convertir este dinero a una opción Roth 401(k) dentro del plan o a una Roth IRA al dejar la empresa, o durante su empleo si su empresa lo permite. Esta es otra forma para que aquellos que no son elegibles para contribuir a una Roth IRA aún financien una.

Pros y contras de Roth IRA

Una IRA Roth tiene ventajas y desventajas. Algunas de las ventajas incluyen:

• La posibilidad de retirar dinero libre de impuestos si se cumplen ciertos requisitos.
• No se deben tomar distribuciones mínimas requeridas.
• El dinero crece libre de impuestos dentro de la Roth IRA.
• El dinero de las cuentas IRA Roth heredadas se puede retirar libre de impuestos si el propietario de la cuenta cumple con la regla de los cinco años antes de su muerte.

Las desventajas de Roth IRA incluyen:

• Las contribuciones se realizan con fondos después de impuestos y no existe una exención fiscal inicial.
• La capacidad de contribuir puede limitarse o eliminarse si sus ingresos son demasiado altos.

Cómo abrir una cuenta IRA Roth

Las cuentas Roth IRA se pueden abrir en firmas de corretaje tradicionales como Fidelity, Schwab, Vanguard, Empower y otras. Luego podrá invertir su cuenta en la mayoría o en todas las inversiones que ofrece la empresa, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.

Muchos bancos y cooperativas de crédito ofrecen cuentas IRA Roth, pero sus opciones de inversión pueden ser limitadas allí. Los asesores de Robo generalmente también ofrecen cuentas IRA Roth; usted invertiría según la estrategia sugerida por el algoritmo de inversión de Robo.

Por lo general, deberá completar los formularios requeridos para la institución financiera en la que desea abrir la Roth IRA. Se le pedirá que proporcione cierta información sobre usted. Ya sea que sea necesario o no al abrir la cuenta, querrá nombrar a los beneficiarios de la cuenta lo antes posible.

Retiros (también conocidos como distribuciones calificadas y no calificadas)

Los retiros de una Roth IRA están libres de impuestos siempre que cumplan con los criterios para un retiro calificado. Tenga en cuenta que puede retirar sus contribuciones originales a una IRA Roth sin impuestos y sin multas en cualquier momento.

Distribuciones calificadas

Los retiros calificados de una Roth IRA están libres de impuestos y no existen multas. Para que el retiro se clasifique como distribución calificada, se debe cumplir la regla de los cinco años en la cuenta. Esta regla dice que deben haber transcurrido al menos cinco años desde el primer aporte a la cuenta. Además, cualquier conversión de Roth IRA tiene su propia regla de cinco años.

Además de cumplir con el requisito de la regla de los cinco años, el retiro debe cumplir al menos una de estas condiciones:

• El titular de la cuenta Roth IRA tiene al menos 59 años y medio.
• La distribución se debe a la incapacidad del titular de la cuenta.
• La distribución se realiza a los beneficiarios de Roth IRA después del fallecimiento del titular de la cuenta.
• O cumple con los requisitos enumerados en la exención para compradores de vivienda por primera vez para el titular de la cuenta o un miembro de su familia inmediata.

Distribuciones no calificadas

Las distribuciones Roth IRA no calificadas son aquellas que no cumplen con los criterios para ser clasificadas como una distribución calificada. Las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a impuestos y una multa del 10%. Tenga en cuenta que cualquier monto de la distribución atribuible al monto originalmente aportado a la Roth IRA no estará sujeto a impuestos ni sanciones.

Para aquellos mayores de 59 años y medio, las distribuciones que no hayan cumplido con la regla de los cinco años estarán sujetas a impuestos pero no a una multa del 10%.

Para aquellos menores de 59 años y medio, los retiros estarán sujetos a impuestos y una multa del 10%. Existen algunas excepciones que eliminarán la penalidad del 10%, pero no los impuestos sobre las ganancias en la cuenta:

• La distribución se debe a la incapacidad del titular de la cuenta.
• Usted recibe la distribución como beneficiario de un titular de cuenta fallecido.
• La distribución cumple con los requisitos enumerados en la exención para compradores de vivienda por primera vez para el titular de la cuenta o un miembro de su familia inmediata.
• La distribución se considera una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales.
• La distribución se utiliza para cubrir gastos médicos no reembolsados ​​que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
• Pagar las primas del seguro médico si está desempleado.
• Para cubrir gastos calificados de educación superior.
• La distribución se utiliza para cubrir un impuesto del IRS.
• La distribución es para un reservista militar calificado.

Roth IRA versus IRA tradicional

Hay varias diferencias clave que debe conocer entre una cuenta IRA Roth y una cuenta IRA tradicional.

Las contribuciones a una Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos; en otras palabras, es dinero sobre el que ya ha pagado impuestos. Por el contrario, las contribuciones a una cuenta IRA tradicional se realizan con dólares antes de impuestos, lo que ofrece una exención fiscal inicial. Tenga en cuenta que en algunos casos las contribuciones tradicionales a la IRA se realizan después de impuestos.

Los retiros de una Roth IRA se realizan libres de impuestos si se cumplen los requisitos para una distribución calificada. Los retiros de una IRA tradicional generalmente se gravan a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta del contribuyente, con la excepción de cualquier fondo vinculado a contribuciones después de impuestos.

Otra diferencia clave es que las IRA Roth no están sujetas a distribuciones mínimas requeridas, mientras que las IRA tradicionales sí lo están.

La capacidad de contribuir a una Roth IRA puede limitarse o prohibirse si sus ingresos son demasiado altos. Existen limitaciones de ingresos sobre la capacidad de contribuir a una IRA tradicional antes de impuestos para aquellos que están cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401(k). Sin embargo, siempre puede contribuir hasta los límites de contribución anual a una IRA tradicional después de impuestos.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuánto necesitas para abrir una IRA Roth?

No se requiere un mínimo para abrir una cuenta Roth IRA, a menos que el custodio (firma de corretaje, institución financiera o asesor automático) tenga sus propios requisitos para abrir la cuenta. Si abre una nueva Roth IRA, deberá consultar con el custodio los mínimos u otros requisitos de la nueva cuenta.

¿Se puede retirar dinero de una Roth IRA?

Se puede retirar dinero de una Roth IRA en cualquier momento. Sus aportaciones a la cuenta no estarán sujetas a impuestos ni sanciones. Más allá de eso, se aplicarán las reglas para distribuciones calificadas y no calificadas descritas anteriormente.

¿Paga impuestos sobre una IRA Roth?

Sus aportaciones a la cuenta no estarán sujetas a impuestos ni sanciones. Más allá de eso, se aplicarán las reglas para distribuciones calificadas y no calificadas descritas anteriormente.

¿Qué es mejor: una Roth 401(k) o una Roth IRA?

Ambos tipos de cuentas tienen mérito. Con un Roth 401(k) no existen restricciones de ingresos sobre su capacidad para contribuir como con un Roth IRA. Además, los límites de contribución anual en un Roth 401(k) son más altos.

La principal desventaja de un Roth 401(k) puede ser la calidad de las inversiones ofrecidas en el plan. Generalmente tendrá más flexibilidad de inversión con una Roth IRA.