¿Qué es un formulario 1099 del IRS?
Un formulario de impuestos 1099 documenta los pagos realizados por fuentes distintas a los empleadores. También es una declaración informativa que las pequeñas empresas y los trabajadores autónomos deben presentar para los pagos que puedan realizar a otros.
Existen varios tipos de formularios 1099 que informan diferentes tipos de ingresos.
Aquí encontrará una guía rápida para comprender por qué es posible que le hayan enviado un 1099, los diferentes tipos y cómo presentarlo.
Tipos de formularios 1099
Los diversos tipos de formularios 1099 se utilizan para las diferentes fuentes de ingresos que haya recibido a lo largo del año o, en el caso de un 1099-NEC, que haya realizado a un contratista independiente. Esta es una lista completa de los formularios 1099 que se utilizan para informar ingresos al IRS.
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Adquisición o Abandono de Bienes Garantizados |
Si un prestamista hipotecario canceló parte de su deuda, como en una venta corta o una ejecución hipotecaria, es posible que reciba un 1099-A. |
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Ingresos de transacciones de intercambio con corredores y trueques |
Si recibió dinero de la venta de acciones, bonos u otros valores a través de un corredor durante el año, puede recibir un 1099-B. |
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Cuando un prestamista cancela parte de su deuda, puede estar sujeta a impuestos y usted puede recibir un 1099-C. |
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Cambios en el control corporativo y la estructura de capital |
Si es accionista de una corporación que cambió y emitió efectivo, acciones u otro pago, puede recibir un 1099-CAP. |
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Dividendos y Distribuciones |
Dividendos recibidos en el ejercicio fiscal. |
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Ciertos pagos gubernamentales |
Un reembolso de impuestos u otro pago del gobierno. |
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Pagos por adelantado del Crédito Fiscal para Cobertura Médica (HCTC) |
Pagos anticipados de seguros médicos de programas gubernamentales específicos; es posible que haya recibido un 1099-H de los años 2002-2021. |
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Si recibió más de $10 en intereses, puede recibir un 1099-INT. |
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Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros |
Cuando recibe más de $600 de cualquier parte en una red de pago como Paypal, Venmo o Cash App. |
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Venta de seguros de vida reportables |
Producto de la venta de una póliza de seguro de vida. |
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Beneficios de atención a largo plazo y muerte acelerada |
Si recibió pago por beneficios de atención a largo plazo de compañías de seguros, puede obtener un 1099-LTC. |
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Si recibió al menos $600 en: Rentas, Premios y reconocimientos, Otros pagos de ingresos, Pagos médicos y de atención médica, Ingresos del seguro de cosechas, Pagos en efectivo por pescado (u otra vida acuática) que compró a cualquier persona dedicada al comercio o negocio de captura pez. Generalmente, el efectivo pagado de un contrato principal nocional a un individuo, sociedad o patrimonio. Proceden los pagos a un abogado y a cualquier barco pesquero. |
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Pagos de al menos $600 recibidos como contratista, trabajador independiente o trabajador independiente o que su empresa haya realizado a dicho individuo o a un abogado. |
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Intereses pagados cuando los bonos se emiten a un precio inferior al precio por el que se pueden canjear. |
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Distribuciones imponibles recibidas de cooperativas |
Dinero o dividendos recibidos de una cooperativa o granja. |
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Pagos de programas de educación calificados (según las secciones 529 y 530) |
Si recibió un pago de un programa educativo calificado, como una distribución 529. |
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Distribuciones de cuentas ABLE |
Dinero recibido de una cuenta ABLE para personas con discapacidad. |
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Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Jubilación o Participación en Utilidades, IRA, Contratos de Seguros, etc. |
Dinero recibido de un plan de jubilación o participación en las ganancias, pensiones, beneficios para sobrevivientes, pagos de seguro de vida o discapacidad y anualidades de donaciones caritativas. |
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Ingresos de transacciones inmobiliarias |
Producto de la venta o permuta de bienes inmuebles. |
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Distribuciones de una HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA |
Dinero desembolsado de un tipo de cuenta de ahorro médico. |
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Inversión del Vendedor en Contrato de Seguro de Vida |
Informe del valor que recibió un vendedor en un contrato de seguro de vida. |
¿Quién recibe un formulario 1099?
Las personas que ganan dinero de una fuente distinta al empleo regular recibirán un formulario 1099. Y este año, cualquiera que haya recibido más de $600 en una red de pago de igual a igual como Venmo, Paypal o Cash App recibirá un 1099-K.
Flexibilidad y protección de compra
Flexibilidad y protección de compra
PayPal
Costos
De gratis al 5%, dependiendo del tipo de transferencia
Límite máximo de transacciones
Hasta $60,000 por transacción para cuentas verificadas
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Algunos ejemplos de cuándo recibirá un 1099 incluyen:
- 1099-NEC: Recibió un pago como contratista independiente.
- 1099-K: eres revendedor en Facebook Marketplace y recibiste un 1099-K de Venmo.
- 1099-INT: Obtuvo intereses de una cuenta de ahorros de alto rendimiento.
- 1099-G: Recibiste un reembolso de impuestos del gobierno.
¿Dónde puedo obtener un formulario 1099?
La persona o empresa de la que recibió el dinero presentará el 1099 ante el IRS. Le enviarán una copia por correo antes de la fecha límite.
Si es usted quien necesita presentar un 1099, como un 1099-NEC, puede encontrar los formularios en el sitio web del IRS, en su cuenta o en un programa de software integrado de impuestos y contabilidad, como Found o Lili.
¿Necesito un formulario 1099 para presentar mis impuestos?
Es responsabilidad del contribuyente declarar cualquier ingreso obtenido, ya sea que se informe en el Formulario 1099 o no. Si no recibe un 1099, puede utilizar sus propios registros para declarar los ingresos.
¿Cuándo debo recibir mi 1099?
Recibirá su 1099 tan pronto como su pagador se lo envíe. El pagador está trabajando con los plazos establecidos por el IRS. Los plazos para los formularios 1099 más comunes incluyen:
- 1099-NEC: 31 de enero para declarantes en papel y electrónicos.
- Todos los demás formularios 1099: 28 de febrero para quienes presentan declaraciones en papel y 31 de marzo para quienes presentan declaraciones electrónicas.
Con sello de tiempo: un 1099 afecta la forma en que presenta sus impuestos
Un 1099 es una forma de registrar y declarar el dinero recibido de una fuente distinta a su empleador. Si se le presenta uno, se presenta de manera diferente a los ingresos obtenidos de un salario.
Si los ingresos recibidos están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pagarlos por primera vez puede resultarle un shock. Para estar preparado para el aumento de impuestos que deberá pagar, es posible que desee considerar sistemas de contabilidad más sólidos.
Hay muchos tipos de 1099 que se tratan de manera diferente cuando presenta sus impuestos. Si aún necesita alguna orientación, puede considerar contratar a un profesional de impuestos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué significa un empleado 1099?
Su empleador no lo clasifica como empleado si recibe un 1099. Está clasificado como contratista independiente, que el IRS define como un negocio donde el pagador puede controlar el resultado del trabajo, pero no cómo se hace. El Departamento de Trabajo (DOL) también señala que la clasificación de un trabajador depende de si una persona depende económicamente de un empleador o si tiene un negocio por cuenta propia.
La clasificación de un empleado es importante. Como empleado, tiene protección salarial y de horas extras. Usted paga impuestos sobre sus ingresos y su empleador también paga impuestos sobre sus ingresos. Cuando está clasificado como contratista 1099, paga impuestos tanto del empleador como del empleado sobre sus ingresos, lo que generalmente genera una carga tributaria mucho mayor para usted.
Existen muchas leyes sobre la clasificación adecuada de un empleado. La clasificación inadecuada de un empleado es una violación de la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) y puede denunciarse al Departamento de Trabajo.
¿Dónde reporto la información en un formulario 1099?
El lugar donde reporte la información 1099 en su Formulario 1040 dependerá del tipo de 1099 que recibió. Algunos formularios 1099 pueden ser bastante complejos, por lo que es posible que desees consultar las instrucciones detalladas del tipo que recibes o considerar contratar a un profesional de impuestos. En algunos casos, puede haber varios lugares donde puede ser apropiado informar.
¿Puedo ignorar el formulario 1099?
Hay ciertos casos en los que no es necesario informar un 1099 en su declaración de impuestos. Por ejemplo, si recibió un reembolso de impuestos el año anterior y le enviaron un 1099-G, no necesita informarlo si toma la deducción estándar. Pero si detalla las deducciones, debe declarar el pago en su declaración de impuestos.
Eche un vistazo a las instrucciones del formulario de impuestos para el 1099 que recibió para ver si es posible que no sea necesario presentarlo. Sin embargo, si no declara ingresos de un 1099, probablemente recibirá una factura del IRS.
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