¿Qué es la regla del 55 y cómo funciona?

La regla del 55 permite retiros sin multas de un 401(k) y 403(b) si deja un trabajo durante o después del año calendario en el que cumple 55 años. Esta es una excepción a la regla del IRS que impone una multa del 10%. sobre retiros de planes de jubilación patrocinados por el empleador antes de los 59 años y medio.

A continuación se muestra cómo funciona la regla del 55 y si tiene sentido aplicarla a sus circunstancias.

¿Cómo funciona la regla del 55?

Según la regla de los 55 años, el IRS le permite retirar dinero de su plan 401(k) o 403(b) actual antes de los 59 años y medio sin pagar una multa del 10% sobre el monto retirado si se cumplen las dos condiciones siguientes: (1) Los retiros ocurren en el año en que cumple 55 años o después, y (2) ha dejado a su empleador.

“La regla se aplica independientemente de cómo terminó su empleo con su empleador, y los retiros bajo la regla 55 deben realizarse de las cuentas 401(k) o 403(b) de su empleador actual”, explica Nicole Birkett-Brunkhorst, planificadora patrimonial senior, EE. UU. Bank Private Weald Management, con sede en St. Louis, Mo. “No se pueden realizar retiros bajo la regla de 55 de un antiguo 401(k) o 403(b), y esta regla no se aplica a cuentas de jubilación individuales (IRA). ).”

Sin embargo, tenga en cuenta que, aunque puede retirar dinero sin multas, deberá pagar impuestos sobre la renta sobre el monto retirado. “Las distribuciones de su plan de jubilación en el lugar de trabajo estarán sujetas a una retención del 20 % del impuesto sobre la renta que se aplicará a los impuestos federales sobre la renta adeudados”, añade Birkett-Brunkhorst.

¿Cuánto puedes retirar usando la regla del 55?

No hay límite para la cantidad que se puede retirar de un plan calificado según la regla 55, suponiendo que un participante del plan cumpla con los criterios de calificación y que la compañía permita estos retiros. Birkett-Brunkhost señala que no todos los planes empresariales los permiten. Si es así, debe seguir las reglas de su empleador.

“Sin embargo, cabe señalar nuevamente que la regla de 55 distribuciones debe ajustarse a los términos del propio plan calificado. Por ejemplo, un plan puede permitir retiros a discreción del participante del plan, mientras que otro puede requerir que toda la cuenta se liquide en una suma global”, dice Jesse Little, director senior de asesoramiento de Wells Fargo Wealth and Investment Management, con sede en Palm. Beach, Fla. “En el último caso, el participante del plan podría verse obligado a retirar más fondos de los que quisiera, lo que podría crear una enorme obligación tributaria ordinaria sobre la renta”.

¿Cómo se puede aprovechar al máximo la regla del 55?

Lo ideal es consultar con un experto en impuestos antes de seguir adelante y revisar sus otros recursos y opciones. Como se indica a continuación, existen oportunidades de ahorro de impuestos, pero también pérdidas potenciales al aprovechar sus fondos de jubilación anticipadamente, incluso si puede hacerlo sin incurrir en la multa por retiro anticipado del 10%. Y puede haber otras formas de aumentar los ingresos.

¿Deberías utilizar la regla del 55?

Si estás pensando en utilizar la regla del 55, ten en cuenta lo siguiente:

Estrategia de sustitución de ingresos

Si desea jubilarse anticipadamente, la regla del 55 podría servirle como estrategia de reemplazo de ingresos. Es flexible y le permite determinar cuánto o poco retirar de su cuenta 401(k) o 403(b) sin fijar el cronograma de distribución fijo requerido por un plan de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP), otra forma compleja de aprovechar dinero de jubilación anticipada y evitando la penalización.

Oportunidades de planificación fiscal

Considere las oportunidades de planificación fiscal que la regla 55 podría ofrecer si se encuentra en una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, los retiros según la regla del 55 pueden permitirle maximizar los tramos impositivos federales más bajos y ayudar a minimizar el tamaño de las distribuciones mínimas requeridas en el futuro.

Reduce los ahorros para la jubilación prematuramente

También puede haber un inconveniente importante al implementar la regla: reducir sus ahorros para la jubilación prematuramente, especialmente si no es necesario hacerlo. Cuando retira a los 55 años, pierde todo el crecimiento potencial libre de impuestos entre los 55 y los 73 años, cuando comienzan las distribuciones mínimas requeridas.

Provisión para trabajadores de seguridad pública.

Una disposición interesante es que los trabajadores de seguridad pública podrán realizar retiros sin multas a partir de cinco años antes (50 años) utilizando la regla de 55.

Otras formas de evitar la penalización por retiro anticipado

Hay algunas otras formas de evitar una multa por retiro anticipado, que incluyen:

Retiros por dificultades

El IRS permite retiros anticipados sin penalización por dificultades financieras específicas. Estos incluyen gastos médicos, compra de primera vivienda, gastos específicos de educación y hasta $5,000 para cubrir costos relacionados con el nacimiento o adopción de un niño, entre otros. Sin embargo, tenga en cuenta que aún deberá pagar impuestos sobre el monto retirado. Asegúrese de consultar las reglas del IRS para comprender los requisitos específicos para los diferentes retiros por dificultades económicas.

Préstamo de su 401(k)

Considere solicitar un préstamo 401(k) en lugar de realizar un retiro anticipado, si su plan lo permite. En este escenario, usted está tomando un préstamo sobre sus propios activos y acepta devolverlo.

Préstamo personal

Puede tener sentido considerar la posibilidad de obtener un préstamo personal si necesita fondos a corto plazo.

Marca de TIEMPO: Utilice la regla del 55 con cuidado

Con la regla del 55, puede realizar retiros anticipados sin multas de planes patrocinados por el empleador, como 401(k) o 403(b), si cumple con criterios específicos. La regla se aplica si se jubila, renuncia o pierde un trabajo durante o después del año calendario en el que cumple 55 años.

Pero incluso si usted es elegible, piense detenidamente en esta decisión. Si se jubila anticipadamente o pierde su trabajo, estos fondos pueden resultarle útiles para cubrir sus gastos de manutención. Pero si encuentra otro trabajo y puede cubrir sus gastos (o tiene otros recursos que pueda aprovechar), los expertos dicen que tal vez no sea la mejor opción retirar dinero de sus cuentas de jubilación anticipadamente.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuándo se promulgó la regla del 55?

La regla del 55 fue promulgada en 1988 como parte de la Ley de Ingresos Técnicos y Varios. La ley introdujo modificaciones al código tributario de 1968.

¿Cuánto debería tener en mi 401(k) a la edad de 55 años?

La cantidad que debería tener en su 401(k) a los 55 años depende de varios factores, incluido cuándo planea jubilarse y cuál anticipa que será su estilo de vida. Como regla general, Fidelity Investments sugiere que a los 50 años, debería tener aproximadamente seis veces su salario anual en su 401(k) y a los 60 años ocho veces.

¿Es la regla 55 lo mismo que la regla 72