¿Qué es la deducción fiscal estándar?

La deducción de impuestos estándar reduce sus ingresos en una cantidad fija en dólares para que pague menos impuestos. El monto lo establece el gobierno y difiere según su estado civil para efectos de la declaración, edad y algunas consideraciones especiales que se enumeran a continuación.

En lo que respecta a las cifras, la deducción estándar para 2023 es de $13,850 para contribuyentes solteros y casados ​​que presentan declaraciones por separado, $27,700 para contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones conjuntas y viudos que califican, y $20,800 para contribuyentes cabeza de familia. Los contribuyentes mayores de 65 años pueden agregar una deducción fiscal adicional por cada miembro calificado del hogar. El IRS también acaba de publicar las deducciones para el año fiscal 2024.

Más allá de las cifras reales, es necesario comprender más cómo funciona la deducción fiscal estándar y cuándo se debe utilizar en lugar de detallar las deducciones.

Cómo funciona la deducción fiscal estándar

Después de contabilizar todas las fuentes de ingresos en una declaración de impuestos, el contribuyente puede elegir la deducción estándar o presentar deducciones detalladas. Estas deducciones reducen su ingreso imponible y, cuando se reducen sus ingresos, paga menos impuestos.

Si no debe ningún impuesto, las deducciones aumentarán el monto de su reembolso. Es por eso que tanto los profesionales de impuestos como los contribuyentes se entusiasman con ellos. Pagar menos impuestos aumenta la cantidad de dinero en su bolsillo.

Dado que la deducción estándar casi se duplicó en la última revisión del código tributario, aproximadamente el 87% de los contribuyentes la aceptan. Alivia la carga del papeleo de deducción para muchos contribuyentes.

¿Quién califica para la deducción estándar?

Tomar la deducción estándar es una opción, por lo que casi todos califican:

• Declarantes solteros.
• Casados ​​que presentan declaración conjunta.
• Casado que presenta la declaración por separado.
• Viudo(a) calificado(a).
• Jefe de hogar.

Hay algunas excepciones, que explicaremos en la sección siguiente.

¿Por qué obtiene la deducción fiscal estándar?

La deducción estándar compensa los ingresos de los contribuyentes por debajo de un cierto umbral de ingresos para garantizar que no paguen impuestos sobre la renta. También simplifica la presentación para el 87% de los contribuyentes que aceptan la deducción estándar.

Montos de deducción estándar

La deducción estándar cambia de un año a otro para tener en cuenta la inflación. El IRS anuncia los cambios para los próximos años fiscales con mucha antelación.

La deducción estándar para los años fiscales 2023 y 2024 es la siguiente:

Deducción estándar 2023 (impuestos que vencen en abril de 2024)

• Declarantes solteros: $13,850
• Casado que presenta una declaración conjunta: $27,700
• Casado que declara por separado: $13,850
• Viuda(o) calificada: $27,700
• Jefe de familia: $20,800

Deducción estándar 2024 (impuestos que vencen en abril de 2025)

• Declarantes solteros: $14,600
• Casado que presenta una declaración conjunta: $29,200
• Casado que presenta su declaración por separado: $14,600
• Viuda(o) calificada: $29,200
• Jefe de familia: $21,900

Deducción estándar para dependientes

Existen algunas limitaciones para su deducción estándar si puede ser reclamado en la declaración de otro contribuyente. En 2023, su deducción estándar se limita al mayor de estos dos montos:

1. $1,250.
2. Su ingreso del trabajo más $400, pero no más que la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración.

Esto se explica mejor con un ejemplo. Si es un estudiante universitario que sus padres pueden reclamar como dependiente y gana $15,000 en un trabajo a tiempo parcial, su deducción estándar se incluiría en la segunda disposición, ingreso del trabajo más $400 ($15,000 + $400 = $15,400).

Sin embargo, también está limitado a la deducción estándar para contribuyentes solteros, que es de $13,850 para 2023. En esta situación, la deducción estándar para un dependiente sería de $13,850. Debería impuestos sobre los $1,150 restantes que ganó.

Para 2024, las cifras del límite de deducción estándar son $1,300 y $450, y la deducción para un solo contribuyente es $14,600).

¿Cuál es la deducción estándar adicional para mayores de 65 años?

A las personas mayores de 65 años al final del año fiscal se les permite un monto de deducción adicional. También lo son las personas que sufren de ceguera. Esta cantidad se suma a la deducción estándar.

Deducción adicional para personas mayores de 65 años o ciegas para el año fiscal 2023

Deducción adicional para personas mayores de 65 años o ciegas para el año fiscal 2024

Deducción estándar versus deducciones detalladas

Según datos de The Tax Foundation, casi el 50% de los contribuyentes con ingresos superiores a 200.000 dólares detallan las deducciones. Gastos como intereses hipotecarios, deducciones de impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas pueden ayudar a que el desglose tenga sentido para estos hogares.

Este cuadro ilustra el porcentaje de contribuyentes que detallan las deducciones en cada nivel de ingresos.

Fuente: Fundación Fiscal

¿Cuándo no se puede aprovechar la deducción estándar?

Hay ciertas situaciones en las que no puede tomar la deducción estándar, como por ejemplo:

• Si presenta la declaración como casado, presenta la declaración por separado y su cónyuge detalla las deducciones.
• Si se presenta como patrimonio, fideicomiso, fondo fiduciario común o sociedad.
• Cuando presenta una declaración de impuestos que cubre menos de un año debido a un cambio en los procedimientos contables.
• Alguien que fue extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante el año (aunque existen algunas excepciones).

Consideraciones Especiales

La deducción estándar cambia por las siguientes circunstancias:

Ceguera

Como se señaló anteriormente, se aplica una deducción adicional a las personas ciegas, al igual que las personas de 65 años o más. El IRS define la ceguera de dos maneras:

1. Si no puede ver con una visión 20/200, incluso cuando se corrige con gafas o lentes de contacto
2. Si su campo de visión es inferior a 20 grados

Para 2023, el monto de la deducción adicional es de $1,500. Para 2024, el monto es de $1,550.

Pérdida neta calificada por desastre

Puede deducir las pérdidas causadas por un desastre importante (como un huracán, un incendio forestal, un terremoto o un tornado que el presidente declaró que necesitaba asistencia federal) sin tener que detallar las deducciones. Estas pérdidas aumentan la deducción estándar que puede tomar, pero tenga cuidado con esto ya que las reglas son algo complicadas.

Extranjeros no residentes

Generalmente, a los extranjeros no residentes no se les permite tomar la deducción estándar. Sin embargo, existen algunas excepciones, como por ejemplo:

• Cuando un extranjero no residente está casado con un ciudadano estadounidense o un extranjero residente y ambos eligen conjuntamente ser tratados como residentes durante todo el año.
• Cuando un extranjero no residente al comienzo del año fiscal se convierte en ciudadano estadounidense al final del año fiscal y está casado con un ciudadano o residente estadounidense al final del año y elige ser tratado como residente durante todo el año.
• Según el Tratado sobre el Impuesto sobre la Renta entre los Estados Unidos y la India, los aprendices y estudiantes de la India pueden obtener la deducción fiscal estándar.

Sello de TIEMPO: la deducción estándar es fácil de realizar, solo asegúrese de que sea la que más le beneficie

La deducción estándar beneficia a muchos hogares. Simplifica el papeleo de su declaración de impuestos y reduce la cantidad de tiempo que dedica a presentar la declaración de impuestos. Sin embargo, vale la pena mirarlo desde todos los ángulos. Si aún se beneficiaría de detallar las deducciones, querrá tomar ese camino.

De cualquier manera, asegúrese de elegir la opción que reduzca al máximo su ingreso imponible y mantenga más dinero en su bolsillo.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué sucede si su deducción estándar es mayor que sus ingresos?

No debe ningún impuesto si la deducción estándar es mayor que sus ingresos. Es posible que no necesite declarar impuestos en absoluto. Pero si estaba empleado y se le descontaron impuestos de su cheque de pago, querrá presentar una declaración de impuestos para poder obtener un reembolso.

¿Qué puedo deducir si tomo la deducción estándar?

Con una deducción estándar, no es necesario que realice un seguimiento de las deducciones, pero se permiten 12 tipos de ajustes a sus ingresos que no cuentan como deducciones. Estos son:

• Gastos de educador hasta $300.
• Ciertos gastos comerciales.
• Deducción de la cuenta de ahorro para la salud.
• Gastos de mudanza de miembros de las fuerzas armadas en servicio activo.
• Parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Planes de retiro SEP, SIMPLE y calificados para trabajadores por cuenta propia.
• Deducción del seguro médico para autónomos.
• Sanción por retiro anticipado de ahorros.
• Pensión alimenticia pagada.
• Deducción de IRA.
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
• Deducción de Archer MSA.

Estos ajustes van en la línea 10 del Formulario 1040 y se restan del ingreso antes de que se tome la deducción estándar.

¿Cómo maximizo mi deducción estándar?

Asegúrese de tener toda su información registrada correctamente en su declaración de impuestos. Considere también los ajustes de ingresos enumerados anteriormente, ya que puede realizarlos además de la deducción estándar.