Planificación fiscal: qué es, cómo funciona y mejores estrategias

La planificación fiscal implica mucho más que realizar un seguimiento de sus documentos fiscales importantes, aunque es un gran comienzo. Una planificación fiscal adecuada utiliza la ley fiscal vigente para maximizar sus deducciones y créditos fiscales y minimizar su obligación fiscal.

Si se utiliza de forma eficaz, puede ser una parte importante de su estrategia de gestión financiera y ayudarle a alcanzar sus objetivos financieros a corto y largo plazo. La planificación fiscal, como componente de una planificación financiera integral, es importante tanto para las personas como para las empresas.

¿Cuáles son los componentes clave de la planificación fiscal?

Deducir, diferir, dividir, disfrazar y esquivar son componentes clave. Estos también se conocen como los cinco pilares de la planificación fiscal. Al implementar estas estrategias de ahorro de impuestos, puede minimizar su obligación tributaria y preservar una mayor parte de sus ingresos para sus objetivos financieros.

Deduciendo

Debería aprovechar al máximo todas las deducciones y créditos disponibles para usted. Como contribuyente individual, maximizar sus deducciones puede significar tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. También debe conocer los créditos fiscales que pueden estar disponibles para usted según su estilo de vida y hábitos de gasto. Las leyes fiscales cambian con frecuencia y usted puede ser elegible para reclamar créditos fiscales por gastos en los que haya incurrido, como educación o ahorro de energía.

Aplazar

Calcular adecuadamente sus ingresos y gastos es un componente clave de la planificación fiscal. Como regla general, conviene retrasar el pago de impuestos hasta el último momento posible. Debido al valor del dinero en el tiempo, un gasto en el futuro es más barato que un gasto ahora. De manera similar, los ingresos actuales son más valiosos que los ingresos futuros.

Divisor

Es posible que pueda transferir dinero legalmente a otros miembros de la familia que paguen impuestos en una categoría impositiva más baja. Esta estrategia de planificación fiscal se conoce como división de ingresos.

Disfrazado

El disfraz implica convertir dinero de un tipo de ingreso a otro que está gravado a una tasa más baja. Por ejemplo, por cada nuevo dólar de ingresos que genera, los ingresos ordinarios se gravan a su tasa impositiva marginal, mientras que la mayoría de las ganancias de capital se gravan a un máximo del 20% en 2023.

Regate

Esto no se refiere a la evasión fiscal: la ocultación ilegal de ingresos que resulta en un pago insuficiente de los impuestos requeridos. Eludir se refiere a la evasión fiscal: organizar sus finanzas para pagar los impuestos más bajos posibles y al mismo tiempo cumplir con las leyes fiscales vigentes.

Estrategias de planificación fiscal para particulares

Como contribuyente individual, debe maximizar sus deducciones y estar al tanto de los diversos créditos fiscales que puede obtener según su estilo de vida y sus gastos. En la medida de lo posible, realice inversiones fiscalmente eficientes y prepárese para una jubilación libre de impuestos. Si tiene la capacidad de transferir dinero a otro miembro de la familia en una categoría impositiva más baja, también puede aprovechar la división de ingresos.

Deducción estándar versus deducciones detalladas

Es importante comprender la diferencia entre las deducciones estándar y detalladas. Dependiendo de su situación financiera, puede beneficiarse de detallar sus deducciones fiscales.

¿Qué es la deducción fiscal estándar?

La deducción estándar es una cantidad específica que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite deducir de sus ingresos antes de calcular su obligación tributaria. La cantidad cambia anualmente y el IRS publica sus ajustes de inflación en su sitio web antes del año fiscal correspondiente.

Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es:

• $13,850 para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado.
• $20,800 para jefes de hogar.
• $27,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

¿Qué son las deducciones detalladas?

Las deducciones detalladas son montos específicos que usted ha pagado por ciertas categorías de gastos permitidos durante el año fiscal. Si la suma de todos sus gastos excede la deducción estándar para el año fiscal, debe detallar sus deducciones. Podrán incluirse en las deducciones detalladas los siguientes gastos:

• Impuestos estatales y locales sobre la renta o las ventas (SALT).
• Impuestos sobre bienes inmuebles.
• Impuestos sobre bienes personales.
• Intereses hipotecarios.
• Pérdidas por desastres.
• Contribuciones caritativas.
• Gastos médicos y dentales (limitados en la medida en que los gastos superen el 7,5 % de su AGI en 2023).

Lea este artículo para conocer siete cancelaciones comunes que puede deducir de sus impuestos.

La importancia de los créditos fiscales

A diferencia de las deducciones, los créditos fiscales reducen directamente el monto que adeuda en su factura de impuestos. Por ejemplo, un crédito fiscal de $2,000 reducirá su obligación tributaria de $10,000 a $8,000. Esto hace que los créditos fiscales sean aún más valiosos que las deducciones fiscales por dólar. Algunos de los créditos fiscales más importantes se relacionan con sus hijos u otros dependientes y gastos de educación.

Créditos fiscales para hijos y otros dependientes

A continuación se muestran algunos créditos fiscales relacionados con hijos para los que puede calificar:

Créditos fiscales para la educación.

A continuación se muestran algunos créditos fiscales relacionados con la educación:

Otros créditos fiscales valiosos

Otros créditos fiscales incluyen aquellos para personas de bajos ingresos, ahorros para la jubilación y ahorros de energía, como:

Ahorros en educación

Un plan 529, o programa de matrícula calificado, es una cuenta de ahorros para educación con ventajas impositivas. Si bien no puede deducir las contribuciones realizadas a un plan 529, los retiros están libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados. También se beneficiará del crecimiento libre de impuestos de sus fondos invertidos.

Planificación de jubilación

Hay varias opciones de jubilación con ventajas fiscales a considerar. Éstos son tres de los más comunes.

• 401(k): Ofrecida por su empleador, esta cuenta con impuestos diferidos le permite deducir sus contribuciones en el año fiscal actual. Se le aplicarán impuestos sobre sus retiros durante la jubilación.
• IRA tradicional: esta cuenta con impuestos diferidos le permite deducir contribuciones en el año fiscal actual si cumple con ciertos criterios. Deberá impuestos sobre sus retiros durante la jubilación.
• Roth IRA: esta cuenta de jubilación después de impuestos no le permite deducir contribuciones de sus impuestos, pero las distribuciones calificadas durante la jubilación están libres de impuestos.

¿Qué son las inversiones con ventajas fiscales?

Una inversión con ventajas fiscales es cualquier opción de inversión que ofrece un beneficio fiscal. Podría tener impuestos diferidos (401(k) o IRA tradicional) o estar exento de impuestos en el futuro (Roth IRA). Incluir cuentas con ventajas fiscales en su cartera es una buena estrategia de planificación fiscal.

Robinhood ofrece IRA tradicionales y Roth IRA para personas que buscan ahorrar para la jubilación fuera de su empleador. Puede financiar fácilmente su cuenta de jubilación configurando una transferencia automática a su cuenta Robinhood. Es una excelente opción para inversores que desean tener control sobre su cuenta de jubilación.

¿Qué estados no gravan los ingresos de jubilación?

Mudarse a un estado que sea favorable a los impuestos para los jubilados es una excelente estrategia de planificación de la jubilación. Por ejemplo, los siguientes ocho estados no gravan los ingresos de jubilación:

• Alaska.
• Florida.
• Nevada.
• Dakota del Sur.
• Tennesse.
• Texas.
• Washington.
• Wyoming.

Otros estados pueden tener disposiciones especiales que limitan el impuesto que pagará sobre sus ingresos del Seguro Social o de su pensión. Lea este artículo para obtener más información sobre los estados que no gravan los ingresos de jubilación.

Estrategias de planificación fiscal para empresas

A continuación se presentan algunas estrategias comunes de planificación fiscal para su pequeña empresa.

Aproveche la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI)

La deducción QBI permite a los propietarios de empresas de paso deducir hasta el 20% de su participación en los ingresos de la empresa. Si califica, este es un gran beneficio para el propietario de una pequeña empresa.

Las empresas de transferencia son aquellas en las que el propietario paga impuestos sobre su parte de los ingresos de la empresa en su declaración de impuestos personal, como una empresa unipersonal o una sociedad. Las corporaciones C no califican para la deducción QBI.

Aplazar o acelerar ingresos y gastos

Como propietario de una pequeña empresa, es probable que utilice el método de contabilidad en efectivo. Con la contabilidad de caja, se reconocen los ingresos cuando se recibe efectivo y los gastos cuando se paga en efectivo. Esto permite cierta flexibilidad en la forma de programar sus ingresos y gastos hacia fin de año.

Si espera estar en una categoría impositiva más alta el próximo año, puede diferir el pago de un gasto hasta enero para reducir sus ingresos netos futuros. Si espera estar en una categoría impositiva más baja el próximo año, es posible que desee retrasar el envío de una factura a sus clientes hasta enero para mantener más bajos los ingresos netos del año en curso. Las leyes fiscales cambian constantemente y las tasas impositivas para los propietarios de empresas de transferencia pueden cambiar considerablemente en ciertos años. Su profesional de impuestos puede ayudarlo a identificar estas oportunidades.

Planificación de ganancias y pérdidas de capital.

Como mencionamos anteriormente, siempre es una buena idea aplazar el pago de impuestos el mayor tiempo posible. Es posible que pueda diferir el impuesto sobre las ganancias de capital reinvirtiendo los fondos de su venta de otra manera. Aquí hay dos métodos:

• Reinvierta los fondos en un Fondo de Oportunidad Calificado dentro de los 180 días posteriores a la obtención de la ganancia.
• Realice un intercambio del mismo tipo, en el que reinvierte en bienes inmuebles utilizados con fines comerciales o de inversión después de vender y obtener una ganancia sobre bienes inmuebles utilizados para el mismo propósito.

Configura o contribuye a tu jubilación

Las pequeñas empresas elegibles pueden calificar para un crédito fiscal de hasta $5,000 por los gastos de instalación incurridos al iniciar un SEP, SIMPLE IRA o 401(k). Su empresa puede calificar si tiene lo siguiente:

• 100 o menos empleados que ganaron más de $5,000.
• Al menos un participante del plan que fuera un empleado no altamente remunerado.
• Ningún otro plan patrocinado por el empleador en los tres años anteriores al inicio de este plan.

Además, puede deducir sus propias contribuciones a su 401(k) después de configurar el plan.

Estrategias de planificación fiscal para inversores

Una estrategia de inversión fiscalmente eficiente permite que sus inversiones crezcan más rápidamente gracias a los fondos adicionales retenidos de sus ahorros fiscales. Eso sí, diversifica siempre tu cartera de inversiones para minimizar tu riesgo a largo plazo. Pero para el año fiscal actual, es posible que pueda utilizar la recolección de pérdidas para minimizar su factura de impuestos.

Diversifique su cartera

Diversificar su cartera de inversiones reduce su riesgo a largo plazo debido a las fluctuaciones del mercado y los cambios en las leyes fiscales al asignar sus fondos a varios tipos de inversión. Por ejemplo, puede mantener algunos fondos de jubilación en una cuenta con impuestos diferidos, donde pagará impuestos durante la jubilación, y algunos en una cuenta exenta de impuestos, donde pagará impuestos ahora pero no cuando los retire. De manera similar, es posible que desee combinar inversiones de mayor riesgo con algunas inversiones más estables y de bajo riesgo.

Pérdidas de inversión en cosecha

Puede cosechar sus pérdidas de inversión vendiendo sus inversiones devaluadas con pérdidas para reducir el impuesto que debe sobre las ganancias de capital que obtuvo en el mismo año fiscal. Cuando vende una inversión con pérdidas, se crea una pérdida realizada. La pérdida realizada se puede aplicar a sus ganancias para reducir su ganancia imponible general.

Sello de tiempo: una planificación fiscal eficaz puede reducir su obligación tributaria y preservar los ingresos que tanto le costó ganar

Al tener un plan fiscal eficaz, puede reducir su factura de impuestos y ahorrar para alcanzar sus objetivos financieros. La planificación fiscal es una parte importante de la planificación financiera general y usted debe considerar las implicaciones fiscales de todas sus decisiones personales, de inversión y comerciales. Dado que cada situación es diferente, es prudente discutir sus planes con un profesional de impuestos antes de tomar decisiones financieras importantes.

Como contribuyente individual, debe saber para qué deducciones y créditos fiscales califica. Como propietario de un negocio, debe programar sus ingresos y gastos para minimizar su factura de impuestos en el año fiscal en el que está sujeto a una tasa impositiva más alta. Los propietarios de empresas de paso pueden aprovechar la deducción QBI. Por último, financiar una cuenta de jubilación es una excelente manera de ahorrar dinero en su factura de impuestos. Solo asegúrese de que sus inversiones estén bien diversificadas y sigan una estrategia de inversión fiscalmente eficiente.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuáles son los cinco pilares de la planificación fiscal?

Los cinco pilares de la planificación fiscal son: deducir, diferir, dividir, disfrazar y esquivar.

¿Cómo reducen los impuestos las personas con ingresos altos?

Las personas con ingresos altos pueden reducir sus impuestos mediante una planificación financiera eficaz. Esto puede implicar la ayuda de varios profesionales financieros, como un contador público certificado (CPA), para abordar la parte de planificación fiscal de su plan financiero general y un asesor financiero para sus estrategias de inversión y jubilación.

¿Qué sucede con su obligación tributaria con una planificación financiera adecuada?

Con una planificación financiera adecuada, puede minimizar su factura de impuestos y conservar una mayor parte de sus ingresos.