¿Los préstamos con garantía hipotecaria son deducibles de impuestos?

Si es propietario de una vivienda y necesita acceder a efectivo, podría considerar solicitar un préstamo con garantía hipotecaria. Un préstamo sobre el valor líquido de la vivienda le permite pedir dinero prestado utilizando el valor líquido de su casa como garantía. Este tipo de préstamo puede resultar beneficioso si necesita financiar la renovación de una vivienda, saldar una deuda o cubrir un gasto inesperado como una factura médica.

Como la mayoría de los préstamos, los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda tienen intereses, que es el costo de pedir dinero prestado a su prestamista. Sin embargo, los intereses de los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda a veces son deducibles de impuestos. Esto es lo que debe saber sobre la deducción de los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria en sus impuestos, incluido quién es elegible y qué formularios se necesitan.

¿Son deducibles de impuestos los intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria?

El interés que paga por un préstamo con garantía hipotecaria es deducible de impuestos, pero sólo si utiliza el dinero para “comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa”, en palabras del IRS.

Por ejemplo, si solicita un préstamo sobre el valor líquido de la vivienda para remodelar su baño o cocina, se le permitirá deducir una parte de los intereses de sus impuestos. Sin embargo, no podrá deducir los intereses si utilizó el dinero para pagar la deuda de la tarjeta de crédito.

¿Cuánto interés del préstamo sobre el valor líquido de la vivienda es deducible de impuestos?

El IRS solo le permite deducir una cierta cantidad de intereses del préstamo sobre el valor líquido de la vivienda. El monto exacto depende de cuándo obtuvo el préstamo, así como de su deuda hipotecaria total y su estado civil para efectos de impuestos.

Para préstamos sobre el valor líquido de la vivienda recibidos antes de diciembre de 2017, el IRS permite deducciones de intereses sobre la deuda hipotecaria de hasta $1 millón, o $500,000 para parejas casadas que presentan sus declaraciones por separado. Para los préstamos recibidos después de diciembre de 2017, el IRS permite deducciones de intereses sobre la deuda hipotecaria de hasta $750,000, o $375,000 para parejas casadas que presentan sus declaraciones por separado.

Límites de la deducción fiscal de intereses de préstamos con garantía hipotecaria

No todo el mundo puede deducir de sus impuestos los pagos de intereses sobre el valor líquido de la vivienda. Si está explorando esta deducción, es importante comprender las reglas y limitaciones.

En primer lugar, solo puede deducir los intereses de los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda en hipotecas de vivienda principal y secundaria cuando utiliza el dinero para construir o comprar una casa nueva o mejorar su casa actual.

Además, sólo puede deducir los pagos de intereses si realiza la deducción detallada de sus impuestos. Eso significa que el dinero que gastó debe exceder los límites de deducción estándar para el año fiscal 2023, que incluyen:

• $13,850 para contribuyentes solteros o parejas casadas que presentan una declaración por separado.
• $27,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
• $20,800 para jefes de hogar.

El último requisito importante es que debe tener un valor líquido positivo en su vivienda. Si está al revés con su hipoteca, donde debe más por la vivienda que su valor, no puede deducir los pagos de intereses de sus impuestos.

¿Cuándo son deducibles de impuestos los préstamos con garantía hipotecaria?

Los intereses del préstamo sobre el valor líquido de la vivienda, así como los intereses de la línea de crédito sobre el valor líquido de la vivienda (HELOC), se pueden deducir de sus impuestos sobre la renta cuando utiliza el dinero para realizar mejoras en el hogar o para comprar o construir una casa nueva. También debe detallar sus deducciones para cancelar los intereses que pagó.

Sólo recientemente los propietarios de viviendas han podido deducir los intereses de los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda. Esta cancelación estuvo disponible después de que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) se aprobara en 2017. Según la TCJA, los propietarios que califiquen pueden deducir los pagos de intereses de sus préstamos sobre el valor líquido de la vivienda hasta el año fiscal 2025.

Pasos para reclamar la deducción de intereses de préstamos con garantía hipotecaria

Si está pensando en cancelar los intereses de su préstamo sobre el valor líquido de la vivienda en sus impuestos, es importante comprender el proceso. A continuación se ofrece una descripción básica de cómo puede reclamar esta deducción en sus impuestos sobre la renta.

Asegúrate de ser elegible

Para comenzar, revise los requisitos de elegibilidad para esta deducción de impuestos y asegúrese de cumplir con los criterios. Recuerde, solo puede cancelar los intereses si utilizó el préstamo para comprar, construir o mejorar su casa y tiene un valor líquido positivo en su hipoteca. Si usó el dinero por motivos personales, no calificará para la deducción. La opción Premium de TaxSlayer le brinda acceso a profesionales de impuestos internos por teléfono o correo electrónico que pueden ayudarlo a determinar su situación.

Reúna los documentos y recibos de su hipoteca

A continuación, busque y organice su documentación fiscal. Busque una copia reciente de su estado de cuenta hipotecario o solicítela a su prestamista para ver exactamente cuánto dinero ha pedido prestado hasta la fecha. También deberá reunir sus recibos que documenten cómo se gastó el dinero. Podría ser una factura de un contratista general, un recibo por un techo nuevo o un recibo por los costos de cierre.

Considere sus otras deducciones

Solo puede deducir los pagos de intereses de préstamos con garantía hipotecaria si detalla sus deducciones. En este punto, debe analizar el total de deducciones fiscales del año y determinar si vale la pena tomar la deducción detallada en lugar de la deducción estándar.

Comience revisando el Formulario 1098, que debería recibir de su prestamista. Este formulario muestra el total de pagos de intereses hipotecarios hasta la fecha. Considere otros costos que podría deducir, como impuestos a la propiedad o puntos hipotecarios.

Si sus deducciones totales exceden o están cerca de la deducción estándar para su estado civil, probablemente valga la pena tomar la deducción detallada, que le permitirá cancelar los intereses de su préstamo sobre el valor líquido de la vivienda. Por otro lado, si sus deducciones totales son inferiores a la deducción estándar, es posible que detallar no sea la mejor opción.

¿Qué formularios necesita para esta deducción del impuesto sobre intereses?

Para reclamar esta deducción de impuestos, debe utilizar el Anexo A del Formulario 1040. Este es el formulario de impuestos utilizado para detallar sus deducciones del año pasado. Asegúrese de sumar todas sus deducciones calificadas antes de completar el formulario. Si utiliza un software de impuestos como TaxSlayer para preparar su declaración, debería recibir instrucciones sobre cómo completarla.

Si bien debe tener a mano todos los documentos de su hipoteca y recibos de mejoras para el hogar, no es necesario que los presente al IRS. Sin embargo, debes mantener estos documentos organizados y accesibles durante varios años. Si lo auditan, el IRS puede solicitarle ver una prueba física de cómo gastó su préstamo con garantía hipotecaria.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Es deducible el interés de un impuesto HELOC?

Sí, se le permite deducir intereses sobre una HELOC. Se aplican las mismas reglas: solo puede deducir los intereses si utilizó el dinero para comprar, construir o mejorar su casa y detalla sus deducciones.

¿Cuáles son algunos de los beneficios de un HELOC?

Si está comparando un préstamo HELOC con un préstamo con garantía hipotecaria, es importante comprender las diferencias y beneficios de cada uno. Una HELOC es una línea de crédito, por lo que puedes gastar el dinero cuando lo necesites. Los HELOC son más flexibles, pero tienen tasas de interés variables. Con un préstamo sobre el valor líquido de la vivienda, usted obtiene dinero en una suma global y lo paga en cuotas. Los préstamos con garantía hipotecaria tienen una tasa de interés fija, lo que puede resultar beneficioso si las tasas de interés aumentan.

¿Qué otras exenciones fiscales pueden obtener los propietarios de viviendas?

Hay una variedad de gastos que los propietarios pueden deducir de sus impuestos. Por ejemplo, normalmente puede cancelar los intereses hipotecarios, los puntos de descuento, los impuestos a la propiedad y el seguro hipotecario privado (PMI). También se pueden deducir algunas mejoras necesarias en el hogar. Sin embargo, sólo puede cancelar estos gastos si detalla sus deducciones.