Los mejores planes de jubilación para autónomos de 2024

Los planes de jubilación para autónomos se encuentran entre las cuentas con ventajas fiscales más potentes que existen. Estos planes permiten a los empresarios autónomos ahorrar dinero para la jubilación más allá de una cuenta de jubilación individual (IRA), ya sea tradicional o Roth. Como los trabajadores autónomos son tanto empleados como empleadores, estas cuentas de jubilación permiten realizar contribuciones sustanciales por encima de lo que un trabajador asalariado puede ahorrar a través de un plan de empleador. Explorar los planes de jubilación para autónomos disponibles puede ayudar a los autónomos y a los empresarios autónomos a maximizar sus ahorros para la jubilación.

Plan 401(k) individual

Los trabajadores autónomos y sus cónyuges son elegibles para un plan 401(k) individual si tienen ingresos laborales y no tienen empleados. Esto incluye a los propietarios de negocios secundarios con un trabajo de tiempo completo que les proporciona un plan patrocinado por el empleador.

Los participantes pueden contribuir como empleados y empleadores, lo que aumenta el monto máximo de contribución anual por encima de un plan 401(k) estándar patrocinado por el empleador. Además, los cónyuges pueden contribuir hasta el máximo, lo que hace de este un sólido plan de ahorro para la jubilación. Otro beneficio es la posibilidad de solicitar préstamos del plan y devolverlos con intereses, que se depositan en la cuenta.

Los planes Solo 401(k) requieren documentos del plan, lo que puede agregar algo de papeleo al proceso de apertura. Las instituciones financieras que administran estos planes proporcionan documentos aprobados previamente que los dueños de negocios pueden usar. Sin embargo, un plan Solo 401(k) personalizado requerirá trabajo adicional. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que presente un formulario adicional (Formulario 5500-EZ) cuando el saldo de la cuenta alcance los $250,000.

Límites de contribución

Para entender cómo funciona un plan 401(k) individual, piense en contribuir como empleado de su empresa y como empleador.

El límite de contribución para 2024 es de $69,000 ($76,500 si el participante tiene 50 años o más). El aplazamiento máximo del empleado es el 100% de los ingresos ganados o $23,000, lo que sea menor. Este es el mismo límite para los trabajadores asalariados que participan en planes patrocinados.

La contribución del empleador (participación en las ganancias) del plan 401(k) individual permite una contribución adicional del 25 % de la remuneración, hasta $46 000 más, lo que totaliza $69 000. El monto máximo de remuneración para determinar las contribuciones del empleador y del empleado es de $345 000 para 2024.

Ventajas fiscales

Los participantes pueden realizar aportes individuales al plan 401(k) antes de impuestos o después de impuestos (este último requiere un plan Roth 401(k)). Los aportes antes de impuestos reducen los ingresos imponibles en el año fiscal del aporte y aumentan con impuestos diferidos como un plan 401(k) o una IRA tradicional. Los aportes después de impuestos no reducen los ingresos imponibles, pero aumentan libres de impuestos como una IRA Roth.

Pros y contras

IRA SEP

Una IRA de pensión simplificada para empleados (SEP) ofrece beneficios fiscales similares a los de un plan 401(k) individual para trabajadores autónomos, pero funciona como una IRA. Los empleados no pueden diferir los ingresos salariales con una IRA SEP como pueden hacerlo con una 401(k). En cambio, normalmente calculan la contribución máxima y aportan fondos antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de la empresa del año fiscal, normalmente el 15 de abril.

Una IRA SEP permite que un empleador realice aportes a la cuenta del propietario si es autónomo y también a las cuentas de otros empleados. Si el propietario de una empresa aporta un porcentaje a su IRA SEP personal, debe realizar un aporte porcentual igual a las IRA SEP de sus empleados. Los aportes del empleador a las cuentas de los empleados son deducibles de impuestos para el empleador.

Una IRA SEP no es la mejor opción si planea contratar empleados en el futuro y no desea realizar aportes a sus cuentas de jubilación. Sin embargo, es una cuenta de jubilación de fácil administración para trabajadores autónomos. El IRS no exige declaraciones adicionales para cuentas grandes, como sí lo hace para un 401(k) individual.

Una IRA SEP tiene ventajas fiscales similares a las de un 401(k) individual, pero no permite realizar contribuciones de recuperación para personas de 50 años o más.

Límites de contribución

El límite de contribución a la IRA SEP de 2024 es el menor de los dos valores siguientes: 25 % de la remuneración del empleado o $69 000. Las contribuciones de recuperación no se aplican a las IRA SEP.

Ventajas fiscales

Los participantes pueden realizar contribuciones antes de impuestos, como en el caso de una IRA tradicional, o después de impuestos, como en el caso de una IRA Roth. Sin embargo, las contribuciones no se pueden retener del salario como en el caso de un plan 401(k) individual. Las contribuciones antes de impuestos reducen los ingresos imponibles en el año fiscal en el que se realizan las contribuciones y aumentan con impuestos diferidos. Las contribuciones después de impuestos no reducen los ingresos imponibles, sino que aumentan libres de impuestos.

Pros y contras

IRA SIMPLES

Un plan de ahorro con incentivos para empleados (SIMPLE) IRA es un plan de jubilación para pequeñas empresas con menos de 100 empleados o personas que trabajan por cuenta propia. Es una forma menos compleja de administrar un plan de ahorro para la jubilación que un 401(k).

Los empleados pueden aportar dólares antes de impuestos a las cuentas IRA SIMPLE, lo que reduce los ingresos imponibles, o dólares después de impuestos, que aumentan libres de impuestos. Los empleadores tienen dos opciones para proporcionar contribuciones equivalentes a los empleados elegibles que ganan más de $5,000 por año.

Límites de contribución

Los empleados, incluido un solo propietario de una empresa autónoma, pueden aportar hasta $16,000 a una IRA SIMPLE en 2024. El límite de contribución de recuperación para aquellos de 50 años o más es de $3,500.

Además, los empleadores deben realizar contribuciones a las cuentas de sus empleados. Pueden optar por una contribución equivalente al 1% al 3% de las contribuciones del empleado o una contribución no electiva del 2% de su salario (limitada a $345,000) cuando el empleado no realiza contribuciones.

Ventajas fiscales

Las IRA SIMPLE siguen las reglas de ventajas impositivas de las IRA tradicionales y las Roth. Las contribuciones antes de impuestos aumentan con impuestos diferidos. Las contribuciones después de impuestos no reducen los ingresos imponibles, pero aumentan libres de impuestos.

Cuando un participante alcanza los 59 años y medio, se permiten retiros sin penalización. Sin embargo, el IRS penaliza los retiros anticipados de SIMPLE IRA con un 25 % si se realizan dentro de los dos años posteriores a la primera contribución a SIMPLE IRA. Después de dos años, la penalización disminuye al 10 %, como ocurre con otras IRA. Pueden aplicarse excepciones.

Pros y contras

IRA tradicional o Roth

Los trabajadores autónomos no necesitan cuentas especiales para ahorrar para la jubilación, ya que siempre tienen a su disposición cuentas IRA tradicionales y Roth. Si ha iniciado recientemente un negocio secundario o ha dejado su trabajo de tiempo completo, concéntrese primero en maximizar las cuentas IRA individuales para usted y su cónyuge. Solo cuando esté generando suficientes ingresos excedentes para invertir más en la jubilación debería considerar abrir una de las cuentas de jubilación para autónomos mencionadas anteriormente.

Límites de contribución

El límite de contribución al IRA de 2024 es de $7,000, más una contribución de recuperación de $1,000 para personas de 50 años o más.

Ventajas fiscales

Los participantes de una IRA tradicional aportan dólares antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles, y las contribuciones aumentan sin pagar impuestos. Los participantes de una IRA Roth aportan dólares después de impuestos, que no reducen los ingresos imponibles, y las contribuciones aumentan libres de impuestos.

Los participantes de una IRA tradicional pueden retirar fondos sin penalización después de los 59 años y medio. El IRS grava las distribuciones de una IRA tradicional como ingresos ordinarios. Se puede aplicar una penalización del 10 % por retiro anticipado a los retiros realizados cuando un participante tiene menos de 59 años y medio. Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) comienzan cuando los participantes alcanzan los 73 años.

Los participantes de una IRA Roth pueden retirar contribuciones libres de impuestos en cualquier momento. Sin embargo, los intereses de esas contribuciones deben permanecer intactos hasta los 59 años y medio para evitar penalizaciones. Después de esa edad, los retiros de la IRA Roth están libres de impuestos y penalizaciones siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años. A diferencia de las IRA tradicionales, las IRA Roth no están sujetas a RMD.

Pros y contras

Cómo elegir el mejor plan de jubilación para autónomos

Una IRA tradicional o Roth puede ser suficiente si su pequeña empresa recién comienza. Sin embargo, a medida que sus ingresos por cuenta propia aumenten, lo que le permitirá maximizar las IRA individuales y conyugales, debería abrir una de las cuentas de jubilación para trabajadores autónomos mencionadas anteriormente.

Debido a los límites de contribución más altos, las personas con ingresos altos pueden beneficiarse más de un plan 401(k) individual o SEP IRA que de un plan IRA SIMPLE. Por lo tanto, recomendamos cualquiera de los dos en lugar del plan IRA SIMPLE.

Tanto la IRA SEP como el plan 401(k) individual tienen ventajas fiscales y los trabajadores individuales pueden beneficiarse enormemente con cualquiera de las dos cuentas. Los trabajadores mayores, o aquellos que tengan la intención de dirigir su negocio hasta los 50 años y esperen obtener ingresos sustanciales, deberían elegir el plan 401(k) individual debido a sus contribuciones de recuperación. Sin embargo, espere un poco más de papeleo al configurarlo y declaraciones de impuestos adicionales si su cuenta supera los $250,000.

Administrativamente, una IRA SEP es más fácil de crear y mantener para los trabajadores autónomos. Sin embargo, si contrata empleados y desea seguir aportando a una IRA SEP para usted mismo, también deberá abrir y aportar cuentas para empleados.

Por el contrario, un contribuyente individual de un plan 401(k) no puede realizar aportes a su cuenta si contrata a trabajadores que no sean su cónyuge. Si planea maximizar los aportes contratando a su cónyuge, un plan 401(k) individual puede duplicar sus aportes con impuestos diferidos.

TIME Stamp: Los planes de jubilación para autónomos son una bendición para los empresarios individuales

Los planes de jubilación para autónomos son excelentes vehículos de creación de riqueza para emprendedores individuales, trabajadores autónomos y trabajadores independientes. Debido a su doble función como empleador y empleado, los participantes se benefician de límites de contribución más altos que los empleados asalariados de grandes empresas. Los compañeros de trabajo casados ​​pueden duplicar sus ahorros para la jubilación a través de un plan 401(k) individual, lo que reduce aún más los ingresos imponibles.

Las cuentas IRA SEP y los planes 401(k) individuales son buenas opciones para los trabajadores autónomos que no tienen intención de contratar a ningún otro empleado que no sea su cónyuge. Ambos ofrecen beneficios a las personas con ingresos altos. Si aún no está seguro de qué tipo de cuenta elegir, comuníquese con su corredor en línea o con el custodio de su plan de jubilación actual para recibir asesoramiento sobre sus necesidades específicas.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es mejor, un 401(k) individual o un SEP IRA?

Estas cuentas tienen ventajas fiscales similares para los trabajadores autónomos. Un plan 401(k) individual es mejor si piensa realizar aportes diferidos periódicos de su sueldo. Los aportes a una IRA SEP suelen realizarse como una suma global. Los trabajadores que tengan 50 años o más y quieran realizar aportes de recuperación deberían elegir un plan 401(k) individual.

Un plan 401(k) individual es para un trabajador que no tiene empleados excepto su cónyuge. Una IRA SEP es fácil de configurar y es útil para los trabajadores autónomos, pero puede no ser una buena opción si el participante planea contratar empleados.

¿Cuál es el mejor plan de jubilación para un autónomo?

Un plan 401(k) individual y un SEP IRA son los mejores planes de jubilación para los trabajadores autónomos. Ambos pueden beneficiar a un trabajador autónomo, pero varían cuando se considera la incorporación de empleados.

¿Puede un autónomo tener varias cuentas de jubilación?

Sí. Los trabajadores autónomos pueden tener cuentas patrocinadas por el empleador de trabajos anteriores, IRA tradicionales, IRA Roth y cuentas de jubilación para trabajadores autónomos, todo al mismo tiempo. Resulta útil mantenerlas bajo un único proveedor de cuentas. Considere transferir los planes de su antiguo empleador a una IRA tradicional para simplificar sus finanzas.

¿Son deducibles de impuestos los planes de jubilación de autónomos?

Sí. Las contribuciones a los planes 401(k) individuales y a las cuentas IRA SEP se realizan antes de que el dinero sea gravado, lo que significa que reducen el ingreso imponible en el año fiscal en el que se realizan las contribuciones.