Límites de ingresos y contribuciones de Roth IRA 2023/2024

Los límites de contribución de Roth IRA para los años fiscales 2023 y 2024 están determinados por varios factores:

• Los límites de contribución anual a la IRA establecidos por el IRS.
• La cantidad de ingresos del trabajo que tiene durante el año.
• El nivel de sus ingresos y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos para el año.

Límites de contribución de IRA para 2023 y 2024

Las aportaciones para un determinado año fiscal se pueden realizar hasta la fecha de presentación del impuesto, sin prórrogas.

Requisitos para contribuir a una Roth IRA

Para poder contribuir a una IRA, ya sea Roth o tradicional, debe haber obtenido ingresos. No puede contribuir con una cantidad mayor que la cantidad de sus ingresos del trabajo para el año fiscal.

En el caso de una Roth IRA, existen limitaciones de ingresos. Según sus ingresos y su estado civil, estas limitaciones de ingresos pueden prohibirle hacer una contribución Roth IRA por completo o limitar sus contribuciones a algún nivel por debajo de los límites de contribución anual de la IRA para el año.

Límites de ingresos

Para los años fiscales 2023 y 2024, estos son los límites de ingresos que rigen si puede o no contribuir a una cuenta IRA Roth. Estos límites de ingresos se basan en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) del contribuyente.

Los límites de ingresos para 2023 y 2024 son:

Cómo se calcula el límite de contribución de su Roth IRA

Hay dos componentes a considerar al calcular la cantidad que puede contribuir a una cuenta IRA Roth.

La primera consideración es el límite general de contribución a la IRA. Para 2024, el límite es de $7,000 para los menores de 50 años, más una contribución adicional de recuperación de $1,000 para los mayores de 50 años. Suponiendo que su ingreso del trabajo sea al menos esta cantidad, no hay restricciones sobre la cantidad que puede contribuir a una cuenta IRA durante el año.

En cuanto a su capacidad para contribuir a una cuenta IRA Roth, esto puede estar limitado o prohibido según los límites de ingresos descritos en el cuadro anterior. Veamos un ejemplo.

Sam tiene 42 años y es soltero. Tendrá un MAGI de $145,500 para 2023. El máximo que Sam puede contribuir a una cuenta IRA Roth para 2023 es $3,250. Esto se calcula como el 50% del límite de $6,500. Sus ingresos se encuentran en el medio del rango de ingresos de $138,000 a $153,000 para 2023 según su estado civil.

Si Sam quiere hacer la contribución completa a la IRA para el año, se limitará a una contribución después de impuestos a una IRA tradicional por los $3,250 restantes, ya que sus ingresos son demasiado altos para hacer una contribución antes de impuestos, ya que está cubierta por un plan 401(k) por su empleador.

Sam tiene hasta el día de la presentación de impuestos (el 15 de abril de 2024) para realizar sus contribuciones IRA a una o ambas cuentas.

Las consecuencias de contribuir demasiado a una Roth IRA

Si descubre que ha contribuido demasiado a una cuenta IRA Roth durante el año, tiene varias opciones para corregirlo. Tenga en cuenta que contribuir en exceso a una cuenta IRA Roth durante el año puede generar una multa del IRS.

Si descubre el error antes de presentar su declaración para ese año fiscal, puede retirar las contribuciones excedentes y cualquier ganancia relacionada con esas contribuciones. Si ya presentó su declaración, tiene un “período de gracia” de seis meses para retirar las contribuciones excedentes y cualquier ganancia relacionada y luego presentar una declaración de impuestos enmendada.

En cualquier caso, pagará los impuestos adeudados en función de estos retiros, pero no habrá ninguna multa del IRS.

Otra opción es reducir su contribución por el monto del exceso para el siguiente año fiscal. Sin embargo, esto resultará en una multa sobre el monto excedente, pero esta multa permanecerá vigente cada año que el monto excedente permanezca en la cuenta Roth IRA.

Debe realizar un seguimiento de todas las contribuciones Roth y IRA tradicionales realizadas durante el año. Si descubre que ha contribuido demasiado, debe consultar con el custodio de la IRA y con su profesional de impuestos para obtener asesoramiento sobre cómo corregir el problema.

Si se ve afectado por esta situación, puede encontrar información en el sitio de Turbotax o quizás pueda contratar a uno de sus expertos en impuestos.

Límites de contribución por edad

Los límites de contribución anual a la IRA se dividen en un límite para los menores de 50 años y los mayores de 50 años. Para 2024, el límite es de $7,000 para los menores de 50 años (era de $6,500 en 2023). Hay un límite adicional de contribución de recuperación de $1,000 para aquellos que tienen 50 años o más en cualquier momento durante el año calendario (la misma cantidad para 2023 y 2024).

No existe un límite de edad superior en el que ya no se puedan realizar contribuciones a la IRA. Nunca ha habido un límite de edad para la capacidad de realizar una contribución a una IRA Roth, pero antes de la aprobación de la Ley Segura en 2019, había un límite de edad para las contribuciones a una IRA tradicional de 70½.

Independientemente de la edad, las limitaciones de ingresos según el estado civil para efectos de la declaración pueden servir para limitar la capacidad de realizar contribuciones a Roth IRA. También se aplica el requisito de tener ingresos del trabajo. Por ejemplo, si su único ingreso proviene de una pensión o de sus inversiones, esto no calificaría como ingreso del trabajo y no podría contribuir a una cuenta IRA, ya sea Roth o tradicional.

Límites de contribución de Roth IRA: más información

Aquí hay algunas cosas adicionales que debe saber en relación con las cuentas IRA Roth.

IRA Roth conyugal

Un cónyuge sin ingresos puede contribuir a una cuenta IRA Roth conyugal si la pareja se presenta como casada y conjunta. Las contribuciones no pueden ser mayores que sus ingresos del trabajo declarados y su MAGI debe cumplir con los requisitos de su estado civil para efectos de la declaración para poder contribuir a una Roth IRA. Cada cónyuge tendrá su propia cuenta separada. Cada uno puede contribuir hasta la contribución máxima para la que califican.

crédito del ahorrador

El Crédito por contribuciones de ahorro para la jubilación o Crédito del ahorrador proporciona un crédito en su declaración de impuestos por contribuir a una cuenta de jubilación. Este crédito está disponible para contribuyentes de ingresos bajos o moderados por contribuir a un plan de jubilación, incluida una Roth IRA.

El monto del crédito es del 50%; 20%; o el 10% de sus contribuciones a Roth IRA según su ingreso bruto ajustado. La contribución máxima que califica es de $2,000 o $4,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Esto significa que el crédito máximo es de $1,000 para un individuo y de $2,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Niveles de crédito del ahorrador 2023:

\ *Soltero, casado que presenta una declaración por separado, viudo(a) calificado(a)

Niveles de crédito del ahorrador 2024:

*Soltero, casado que presenta una declaración separada, viudo(a) que califica

Ley CARES

La Ley CARES permitió el retiro de hasta $100,000 de una cuenta IRA tradicional o Roth y eximió del pago de una multa por retiro anticipado del 10% si normalmente se aplicaría. Esta ley se promulgó en 2020 y permite que el pago de cualquier impuesto sobre el retiro se pague durante un período de tres años. El tercer año fue 2022. Esto podría haber afectado ciertos retiros no calificados de una cuenta IRA Roth.

Alternativas a Roth IRA

Para aquellos que no pueden contribuir a una Roth IRA debido a limitaciones de ingresos, o que están buscando otra opción, hay varias que pueden considerar.

• Si su empleador ofrece una, una opción Roth 401(k) o Roth en un tipo similar de plan de jubilación en el lugar de trabajo permite realizar contribuciones a una cuenta Roth. Los límites de contribución anual son más altos que con una Roth IRA y no hay limitaciones en la capacidad de contribuir en función de sus ingresos.
• Una IRA Roth de puerta trasera implica la contribución después de impuestos a una IRA tradicional seguida de una conversión de esa contribución a una IRA Roth. Parte del monto convertido puede estar sujeto a impuestos.
• Su empleador puede ofrecerle una mega puerta trasera Roth. Esto le permite contribuir al plan 401(k) después de impuestos por encima del límite de contribución anual del empleado. Dependiendo de las reglas del plan, es posible que pueda convertir estos fondos a una opción Roth dentro del plan, realizar un retiro en servicio y convertir los fondos a una Roth IRA fuera del plan, o esperar hasta separarse de servicio con el empleador y luego transferir los fondos a una Roth IRA. Al igual que con cualquier tipo de conversión Roth, puede haber impuestos asociados con la transacción.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Puedo contribuir a una Roth IRA si mis ingresos son demasiado altos?

Si sus ingresos son demasiado altos, su capacidad para contribuir a una cuenta IRA Roth puede verse limitada o prohibida por completo. También se pueden considerar alternativas para financiar una Roth IRA, como una conversión de Roth IRA o una Roth IRA de puerta trasera.

¿Aumentarán los límites de contribución en 2024? Los límites de contribución de IRA han aumentado de $6,000 en 2022, $6,500 en 2023 y $7,000 en 2024. En los tres años, aquellos que tienen 50 años o más pueden contribuir con una contribución adicional de puesta al día de $1,000 a una IRA.

Las restricciones de ingresos que limitan o prohíben la capacidad de contribuir a una Roth IRA también se han incrementado para 2024 con respecto a los límites de 2023. Consulte el cuadro que aparece anteriormente en este artículo.

¿Es inteligente maximizar una cuenta IRA Roth cada año?

Esto variará de un inversor a otro. Ya sea una IRA tradicional o una Roth, contribuir tanto como sea posible es generalmente una buena manera de acumular ahorros para la jubilación. Ésta es una buena pregunta para un asesor financiero; una forma de conectarse a uno es a través del sitio SmartAdvisor.