Deducciones estándar frente a deducciones detalladas | Marca de tiempo

¿Debería detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar? Ambos reducen la cantidad que paga en impuestos, pero su estilo de vida y sus gastos determinan qué opción es más beneficiosa. Compare sus posibles deducciones detalladas con la deducción estándar y elija la que le proporcione el ingreso imponible más bajo y, por lo tanto, la factura de impuestos más baja posible. Esto es lo que necesita saber sobre la deducción estándar y las deducciones detalladas.

Deducción estándar

La deducción estándar es una cantidad específica en dólares que se resta de su ingreso bruto ajustado (AGI) para llegar a su ingreso imponible, lo que reduce su factura de impuestos. El monto se basa en su estado civil para efectos de la declaración de impuestos, por ejemplo, si está casado o soltero. El IRS publica los montos de deducción estándar actualizados antes del inicio del año fiscal.

Para el año fiscal 2023 (declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2024), la deducción estándar es:

• $13,850 para contribuyentes solteros y casados ​​que presentan una declaración por separado.
• $20.800 para jefes de hogar.
• $27,700 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes que califiquen.

Para el año fiscal 2024 (declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2025), la deducción estándar es:

• $14,600 para contribuyentes solteros y casados ​​que presentan una declaración por separado.
• $21,900 para jefes de hogar.
• $29,200 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes que califiquen.

Reclamar la deducción estándar es fácil. Simplemente seleccione el monto en dólares según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos e ingréselo directamente en la línea 12 de su Formulario 1040, Declaración del impuesto sobre la renta individual de EE. UU. Sin embargo, si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar es menor. Podrás deducir el mayor de:

• $1,250, o
• Su ingreso del trabajo más $400 (pero no más que la deducción estándar según su estado civil para efectos de la declaración).

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 tuvo un gran impacto en la declaración de impuestos de los contribuyentes estadounidenses. Uno de los mayores cambios fue la casi duplicación de la deducción estándar. Como resultado, más contribuyentes que nunca están tomando la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas. Según los datos más recientes publicados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), aproximadamente el 87% de los contribuyentes tomaron la deducción estándar. Muchos cambios en las leyes tributarias de la TCJA, incluidos los cambios de deducción estándar, estarán vigentes hasta finales de 2025.

Deducciones por articulo

Las deducciones detalladas son gastos específicos en los que ha incurrido en categorías permitidas que pueden usarse para reducir su factura de impuestos. Al igual que la deducción estándar, el total de sus deducciones detalladas se resta de su AGI para llegar a su ingreso sujeto a impuestos. Si el total de sus gastos permitidos es mayor que la deducción estándar para la que califica, debe detallar sus deducciones.

El mayor inconveniente: esto es más complicado y requiere más tiempo. También debe documentar sus gastos cuando los detalle, en caso de que alguna vez sea auditado por el IRS.

Para reclamar sus deducciones detalladas, debe completar el Anexo A, Deducciones detalladas, del Formulario 1040. Ese total está escrito en la línea 12 del Formulario 1040, la misma línea donde se ingresaría la deducción estándar si optara por ella.

Estas son las principales categorías de deducciones detalladas:

• Gastos médicos y dentales que superen el 7,5% de su AGI.
• Impuestos estatales y locales.
• Intereses y puntos de hipoteca de vivienda.
• Contribuciones caritativas.
• Pérdidas por accidentes, desastres y robos en una zona de desastre declarada a nivel federal.

¿Cuándo reclamar las deducciones estándar?

Debe reclamar la deducción estándar si el monto es mayor que sus posibles deducciones detalladas. Con las leyes tributarias vigentes, la mayoría de los contribuyentes están mejor con la deducción estándar. Es más fácil y no requiere cálculo ni documentación. Simplemente necesita conocer su estado civil para efectos de la declaración.

¿Cuándo deberías detallar?

Debe detallar si el total de sus deducciones permitidas es mayor que la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Por ejemplo, si es propietario de una casa, sus impuestos sobre la propiedad y sus intereses hipotecarios pueden exceder la deducción estándar. Si contribuye una cantidad significativa a una organización benéfica o tiene grandes gastos médicos en un año determinado, también puede resultarle beneficioso detallar sus deducciones.

Sello de tiempo: haga los cálculos antes de decidir entre la deducción estándar o el desglose

La mejor opción de deducción para usted depende en gran medida de sus gastos personales y su situación fiscal. Debe comparar ambas opciones para determinar cuál le permite la mayor deducción y la factura de impuestos más baja. Si el total de sus posibles deducciones detalladas es inferior a la deducción estándar según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos, es mejor que tome la deducción estándar. Si el total es mayor, es mejor que lo detalle.

Un programa de software de impuestos, como TurboTax, puede hacer esta comparación por usted. Hace una serie de preguntas para identificar para qué deducciones detalladas califica. A partir de ahí, sólo necesita ingresar el monto en dólares que pagó por cada tipo de gasto. Si desea aún más ayuda, existen otras opciones:

• ‌TurboTax Live Assisted es un software de presentación de impuestos que puede realizar usted mismo y que le brinda acceso a ayuda de expertos.
• ‌TurboTax Live Full Service lo conecta con un experto en impuestos local que presenta sus impuestos por usted.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuáles son las 4 deducciones estándar del cheque de pago?

Aquí hay cuatro tipos de deducciones que puede ver en su cheque de pago:

1. Deducciones antes de impuestos: se eliminan de su salario bruto antes de que se retengan los impuestos.
2. Deducciones estatutarias: los montos que deben retenerse legalmente, como los impuestos sobre la renta FICA, estatales y federales.
3. Deducciones después de impuestos: se eliminan de su salario neto después de que se hayan pagado todos los impuestos legalmente requeridos.
4. Deducciones voluntarias: los montos que el empleado opta por pagar por los beneficios patrocinados por el empleador, como el 401(k). Estos pueden ser antes o después de impuestos.

¿Qué pasa si mi deducción estándar es mayor que mis ingresos?

Generalmente, si su ingreso del trabajo es menor que la deducción estándar, no tendrá que presentar una declaración de impuestos. Pero siempre verifique dos veces: hay ciertas situaciones en las que es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos.

¿Existe un límite para las deducciones detalladas?

Actualmente no hay límite en el total de sus deducciones detalladas, pero sí existen límites en cuanto a cuánto puede deducir de ciertas categorías. Por ejemplo, los impuestos estatales y locales tienen un límite de $10,000 (o $5,000 si es casado que presenta una declaración conjunta).

¿Cuál es la regla del 2% para las deducciones detalladas?

Antes de 2017, la regla mínima del 2% limitaba el desglose de gastos varios. Los contribuyentes sólo podían reclamar gastos varios que excedieran el 2% de su AGI. Con los cambios impositivos de la TCJA, estas deducciones han sido suspendidas, junto con la regla del 2% que las limitaba. Esto significa que la regla del 2% no se aplica al menos hasta 2025. Los gastos varios incluyeron:

• Gastos laborales no reembolsados.
• Gastos de preparación y contabilidad de impuestos.
• Tarifas de caja de seguridad.
• Honorarios de inversión.
• Algunos honorarios legales.

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