Deducciones detalladas: ¿cuándo son la opción correcta?
Las deducciones detalladas son gastos en los que ha incurrido durante el año y que pueden utilizarse para reducir su ingreso imponible. Se puede tomar en lugar de la deducción estándar: un monto de deducción fijo basado en su estado civil para efectos de declaración de impuestos. A medida que cambian las leyes tributarias, los gastos que califican como deducciones detalladas (o la cantidad permitida) pueden cambiar. Aquí encontrará una guía que le ayudará a comprender las deducciones detalladas y su impacto en su obligación tributaria.
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¿Cómo funcionan las deducciones detalladas?
Las deducciones detalladas funcionan de la misma manera que la deducción estándar. Reducen su ingreso bruto ajustado (AGI) a su ingreso imponible. Por ejemplo, suponga que su AGI es de $100 000 y puede detallar los gastos por un total de $18 000. Su ingreso imponible sería de $82,000. Si tuviera una tasa impositiva efectiva del 13%, su obligación tributaria total antes de créditos sería de $10,660.
¿Cuál es el propósito de detallar?
En determinadas circunstancias, detallar le otorga una deducción más alta que la deducción estándar. Tener la renta imponible más baja posible reduce su factura de impuestos tanto como sea posible.
Por ejemplo, detallar puede ser beneficioso si vive en un estado con impuestos más altos, paga una cantidad sustancial en intereses hipotecarios o dona grandes sumas a organizaciones benéficas. Sin embargo, si la suma de sus gastos permitidos es menor que la deducción estándar, es mejor tomar la deducción estándar.
Tipos de deducciones detalladas
Las principales categorías de deducciones detalladas incluyen:
- Gastos médicos y dentales que superen el 7,5% de su AGI.
- Impuestos estatales y locales.
- Intereses y puntos de hipoteca de vivienda.
- Contribuciones caritativas.
- Pérdidas por accidentes, desastres y robos en una zona de desastre declarada a nivel federal.
Pros y contras de detallar
Ventajas:
- Detallar puede permitirle reducir su factura de impuestos más que tomar la deducción estándar.
Contras:
- Se requiere documentación suficiente para justificar sus gastos.
- Sumar todos sus gastos deducibles requiere más tiempo que tomar la deducción estándar.
Ventajas de las deducciones detalladas
Hay ciertas situaciones que hacen que detallar sus deducciones sea más atractivo. Si es propietario de su casa y paga cantidades sustanciales en intereses e impuestos a la propiedad, el desglose podría beneficiarlo. De manera similar, si tiene gastos médicos importantes no reembolsados (o contribuye con una cantidad significativa a una organización benéfica en un año determinado), puede ser una buena decisión detallarlos.
Es posible reducir la factura de impuestos
Si tiene gastos sustanciales en las categorías permitidas, su factura de impuestos puede ser menor si los detalla. Si sus posibles gastos detallados suman más que la deducción estándar para su estado civil, sería beneficioso detallarlos.
Desventajas de las deducciones detalladas
Detallar requiere más esfuerzo que realizar la deducción estándar. Necesitará buscar y guardar documentos relacionados con sus gastos y le llevará más tiempo completar su declaración de impuestos.
Se requiere documentación suficiente
Si alguna vez es auditado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), deberá presentar documentación suficiente para justificar los gastos que reclamó. Debe conservar esta documentación en un lugar seguro hasta por siete años.
Más tiempo
Detallar sus deducciones requiere más tiempo que realizar la deducción estándar. Necesitará encontrar registros de los gastos que reclama, determinar qué deducciones se le aplican y sumar el total de todos los gastos.
Ejemplos de deducciones detalladas
Gastos médicos y dentales.
Los gastos médicos y dentales se limitan a la cantidad que exceda el 7,5% de su AGI. No puede detallar los gastos que fueron reembolsados o pagados en su nombre, así que asegúrese de que no le haya reembolsado una compañía de seguro médico o de acciones.
Impuestos estatales y locales
Los impuestos estatales y locales (SALT) son deducibles cuando los detallas, pero solo hasta $10,000 (o $5,000 si estás casado y presentas tu declaración por separado). Las categorías de SALT deducible incluyen:
- Impuestos sobre la renta estatales, locales y extranjeros.
- Impuesto general sobre las ventas estatal y local (en lugar del impuesto sobre la renta estatal y local).
- Impuestos inmobiliarios estatales y locales.
- Impuestos estatales y locales sobre propiedad personal.
(El límite SALT de $10,000 fue parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 y dura hasta el año fiscal 2025. Luego, expirará y, dependiendo del Congreso, podría volver a la deducción sin límite anterior, continuar como es, o cambiar de alguna otra manera.)
Intereses y puntos de la hipoteca de la vivienda
Puede deducir los intereses de la hipoteca sobre la vivienda sobre los primeros $750,000 de su préstamo hipotecario ($375,000 si está casado y presenta una declaración por separado). Sin embargo, si su hipoteca se obtuvo antes del 16 de diciembre de 2017, el límite es $1 millón (o $500,000 si es casado que presenta su declaración por separado). Los puntos de hipoteca de vivienda son una forma de interés prepago que se utiliza para obtener una nueva hipoteca o refinanciar una hipoteca existente. Los puntos son deducibles de forma proporcional durante el plazo de su préstamo. (La limitación de la hipoteca también es parte de la TCJA y podría cambiar).
Contribuciones caritativas
En un año típico, las contribuciones caritativas se limitan a no más del 60% de su AGI, pero se aplican límites más bajos a ciertos tipos de donaciones caritativas. También puede transferir sus contribuciones a años futuros. Su donación debe realizarse a una organización benéfica calificada. Puede utilizar la herramienta de búsqueda del IRS para determinar si una organización está exenta de impuestos.
Pérdidas por siniestros, desastres y robos
Si la pérdida se produce en una zona de desastre declarada por el gobierno federal, puede deducir las pérdidas por hecho fortuito y robo relacionadas con su hogar, artículos personales o vehículos. Al igual que con los gastos médicos y dentales, no puede reclamar una deducción por ningún monto reembolsado por el seguro.
¿Cuándo tiene sentido detallar las deducciones?
Su situación fiscal determinará si es mejor detallar. La mejor manera de evaluar esto es sumar sus gastos totales permitidos y luego comparar la suma con la deducción estándar de este año para su estado civil para efectos de la declaración. Un profesional de impuestos puede ayudarle si no se siente cómodo haciéndolo usted mismo o con la ayuda de un software de impuestos.
Cómo reclamar deducciones detalladas
Para reclamar sus deducciones detalladas, complete el Anexo A del Formulario 1040. Cada línea del anexo describe un tipo específico de gasto permitido que se puede detallar.
Cómo calcular las deducciones detalladas
En el Anexo A, totalizará sus gastos médicos y dentales permitidos, impuestos pagados, intereses pagados, donaciones a organizaciones benéficas, pérdidas por hechos fortuitos y robo, y otras deducciones detalladas. Si utiliza un software de impuestos, los cálculos se harán por usted.
Sello de tiempo: el desglose ahorra dinero a algunos contribuyentes, pero no a todos.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 duplicó la deducción estándar y desde entonces ha habido ajustes anuales por inflación. Eso significa que la mayoría de los contribuyentes no se benefician del desglose. Como se señaló anteriormente, muchos cambios en las leyes tributarias de la TCJA están vigentes hasta finales de 2025.
Sin embargo, si tiene impuestos estatales y locales importantes, vive en una casa donde paga una cantidad significativa de intereses hipotecarios o tiene otros gastos determinados, puede resultarle beneficioso detallar sus deducciones. Siempre es una buena idea trabajar con un profesional de impuestos que pueda explicarle todas las deducciones que puedan estar disponibles para usted.
Si no desea pagar por un profesional de impuestos en persona, puede utilizar un software de impuestos de calidad como TurboTax. TurboTax te hace preguntas para identificar para qué deducciones fiscales calificas. Si desea aún más ayuda, existen varias opciones. TurboTax Live Assisted es una opción que puedes hacer tú mismo donde puedes acceder a ayuda de expertos. TurboTax Live Full Service te pone en contacto con un experto en impuestos local que presentará tus impuestos por ti.
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Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo sé si detallé las deducciones del año pasado?
Si presentó su declaración con un software de impuestos como TurboTax, debe tener una descarga en PDF o una copia en línea de la declaración presentada el año anterior. El IRS recomienda guardar sus declaraciones de impuestos durante tres a siete años. Si no tiene su declaración de impuestos del año anterior, puede obtener una transcripción de impuestos gratuita (un resumen limitado y parcialmente redactado de su declaración de impuestos) del IRS aquí. El IRS también ofrece una copia completa de su declaración de impuestos por una tarifa de $43, hasta siete años antes. Si detalló sus deducciones el año pasado, aparecerán en el Anexo A del Formulario 1040.
¿Qué son las deducciones detalladas frente a la deducción estándar?
Las deducciones detalladas son gastos reales en los que incurrió en categorías específicas durante el año fiscal. La deducción estándar es una cantidad en dólares determinada por el IRS para todas las personas en su estado civil para efectos de declaración de impuestos.
¿Existe un límite para las deducciones detalladas?
No, pero ciertas categorías de deducciones detalladas tienen límites. Por ejemplo, la deducción de impuestos estatales y locales sobre la renta, las ventas y la propiedad tiene un límite de $10,000 (o $5,000 si es casado que presenta una declaración conjunta).