¿Cuándo es deducible el impuesto del PMI?
El seguro hipotecario privado (PMI) generalmente se cobra en un préstamo convencional si no se realiza un pago inicial de al menos el 20 % del precio de compra. Está diseñado para proteger a su prestamista en caso de que no pague su préstamo hipotecario. Normalmente, usted paga su prima mensualmente y se agrega al pago de su hipoteca. Puede eliminarlo después de que su relación préstamo-valor alcance el 80%.
Mientras tanto, sin embargo, si cumple con ciertos requisitos, su PMI podría ser deducible de impuestos para años fiscales anteriores. Echemos un vistazo a cómo funciona la deducción fiscal del PMI y cuándo puede reclamarla.
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¿Cuándo es deducible el impuesto del PMI? Cronología de la legislación
El PMI se consideró un tipo de interés hipotecario como resultado de la Ley de Alivio Fiscal y Atención Médica de 2006. El último año que debía reclamarse fue 2016, pero la deducción se extendió hasta 2017. Posteriormente, en 2019, se aprobó una legislación. aplicar retroactivamente la deducción por los pagos realizados desde 2017. En 2020 la deducción fiscal se amplió para incluir los años 2020 y 2021. Las reglas también incluían la posibilidad de tomarla retroactivamente en 2018 y 2019.
Sin embargo, la deducción del PMI no se extendió para 2022 y actualmente no está disponible para quienes pagan primas de seguro hipotecario.
Restricciones a la deducción fiscal del PMI
La mayor restricción a la deducción fiscal del PMI es el hecho de que ya no está disponible a partir del año fiscal 2022. Sin embargo, si califica para años anteriores, existen otras restricciones. Éstas incluyen:
- Debe haber detallado sus deducciones para aprovechar las deducciones de intereses hipotecarios, incluido el PMI.
- Se excluyeron todos los contratos hipotecarios emitidos antes del 1 de enero de 2007; El PMI pagado sobre hipotecas emitidas antes de esa fecha no podía tomarse como deducción.
- Finalmente, hubo una eliminación gradual. Para aquellos que ganan más de $100,000 ($50,000 para casados que presentan una declaración por separado), el monto de la deducción se reduciría.
¿Cuánto puede ahorrar en impuestos federales?
La cantidad de dinero que habría ahorrado con una deducción del PMI depende de cuánto esté pagando en seguro hipotecario, así como de su categoría impositiva.
Según Chase, generalmente puede esperar pagar entre el 0,22% y el 2,25% de su hipoteca según el PMI. Una regla común es estimar que es probable que pague $50 por mes por cada $100,000 que financie.
Digamos que compras una casa por $320,000 y haces un pago inicial de $20,000, financiando $300,000. Es probable que pague alrededor de $150 por mes en primas de seguro hipotecario. Eso equivale a 1.800 dólares al año. Digamos que está casado que presenta una declaración conjunta y gana $90,000 al año, lo que lo coloca en la categoría impositiva del 22% para 2021. En ese caso, si hubiera detallado, su deducción le habría ahorrado $1,800 x 22%, lo que equivale a $396 en su Impuestos federales de 2021.
Cálculo de ejemplo
Las primas hipotecarias se asignan utilizando 84 meses o el plazo del préstamo, el menor. Tomemos un ejemplo diferente y digamos que sus primas totales de PMI en una hipoteca a 15 años, a partir de julio del año fiscal, ascenderían a $10,320 durante el transcurso del préstamo. (Recuerde que, después de alcanzar una relación préstamo-valor del 80%, puede eliminar el PMI. Este cálculo supone que el PMI disminuirá antes de que finalice el plazo de 15 hipotecas).
Suponga también que el PMI total se dividirá en el transcurso de 84 meses, ya que eso es menos de 15 años, y recuerde que solo pagó el PMI durante seis meses durante el primer año que tuvo la hipoteca. El cálculo para determinar el monto de su deducción para ese año se vería así: ($10,320 / 84) x 6 = $737. Los $10,320 representan el monto total de PMI agregado a la hipoteca, mientras que los 84 son el monto mensual, utilizando el supuesto de asignación. Obtendría una prima mensual de aproximadamente $122,86. Ahora, debido a que compró la casa a mitad de año, solo puede deducir los últimos seis meses. Su deducción total sería de $122,86 x 6 meses, o $737.
Es importante recordar que una deducción de impuestos no es una reducción dólar por dólar en su factura de impuestos. Sus ahorros fiscales son diferentes de su deducción. Suponiendo un tramo impositivo del 22%, el posible ahorro fiscal estimado con una deducción de $737 sería de $162,14.
Eliminaciones graduales de ingresos para la deducibilidad del PMI
Según la deducción de la prima del seguro hipotecario de H&R Block, las eliminaciones graduales de ingresos más recientes para la deducibilidad del PMI fueron:
- Ingreso bruto ajustado (AGI) de $100,000 para declarantes que no están casados y presentan una declaración por separado. Por cada $1,000 por encima de este umbral, la deducción se reduce en un 10 % hasta que se produzca una eliminación total por encima de $109,000 AGI.
- AGI de $50,00 para casados que presentan una declaración por separado. Por cada $500 por encima de ese umbral, el monto de la deducción se reduce en un 10 %, hasta la eliminación gradual del ingreso total por encima de $54,500 AGI.
¿Debo reclamar una deducción del PMI de los últimos años?
Puede reclamar una deducción del PMI de años anteriores si todavía está trabajando en sus impuestos. Si no reclamó PMI en años anteriores y era elegible, puede presentar una declaración enmendada para esos años para reclamarlo.
Si tiene sentido hacer esto depende de cuánto dinero ahorraría realmente. Considere el tiempo y el esfuerzo que requeriría y si recibiría suficiente dinero a cambio para que valga la pena.
Orígenes de la deducción fiscal del seguro hipotecario
La deducción fiscal del seguro hipotecario se añadió a la ley en 2006 para aplicarse a las pólizas emitidas en 2007 y años posteriores. La idea era proporcionar cierta desgravación fiscal adicional al incluir el PMI como un tipo de interés hipotecario. La deducción fiscal del seguro hipotecario se amplió más de una vez en los años siguientes. Sin embargo, finalmente expiró a fines de 2021. Las primas de seguro hipotecario pagadas en 2022 no son deducibles de impuestos a menos que el Congreso actúe nuevamente y haga que la deducción sea retroactiva.
Sello de tiempo: las deducciones fiscales del PMI finalizaron, pero es posible que se realicen reclamaciones retroactivas
Durante poco más de una década, el PMI fue deducible de impuestos para los propietarios que cumplían con los requisitos de elegibilidad y detallaban sus deducciones. Desde el año fiscal 2022, ya no es posible realizar deducciones sobre los nuevos pagos del seguro hipotecario, ya que la deducción del PMI ha expirado. Sin embargo, en determinadas circunstancias, puede reclamarlo retroactivamente para determinados años mediante una declaración de impuestos modificada.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo puedo cancelar mi PMI?
Puede cancelar su PMI solicitando que se elimine una vez que llegue a la fecha en la que se prevé que alcanzará una relación préstamo-valor del 80% en su vivienda. Esta fecha debe aparecer en el formulario de divulgación del PMI que se le proporcionó cuando obtuvo su hipoteca. Debe presentar una solicitud por escrito. Si no realiza la solicitud, su PMI, por ley, se cancelará automáticamente una vez que llegue a la fecha en que la relación préstamo-valor de su vivienda alcance el 78%, siempre que esté al día con sus pagos.
¿El PMI de un préstamo de la FHA es deducible de impuestos?
No. Solía ser deducible de impuestos, pero actualmente no lo es. Se necesitará una ley del Congreso para cambiar esto.
¿Se puede eliminar el PMI si aumenta el valor de la vivienda?
Sí, es posible eliminar su PMI si el valor de su casa ha aumentado. Sin embargo, debe realizar una tasación y trabajar con su prestamista para asegurarse de que el nuevo valor de su casa aumente su valor líquido por encima del 20%.