Cómo iniciar una LLC en Massachusetts: guía paso a paso y más

Una de las primeras decisiones que toma el propietario de una pequeña empresa es elegir una estructura empresarial. Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una opción popular, en parte porque protege a los miembros de la responsabilidad personal por las deudas y demandas comerciales. Esto es lo que necesita saber sobre cómo iniciar una LLC en Massachusetts.

Requisitos fiscales federales y estatales para las LLC de Massachusetts

Impuestos estatales y federales sobre la renta

De manera predeterminada, las LLC son entidades de transferencia. Eso significa que cada miembro (no la LLC) declara su parte de las ganancias de la LLC y paga impuestos sobre la renta en sus declaraciones de impuestos estatales y federales. Massachusetts tiene una tasa impositiva fija del 5 % para las personas físicas, más un recargo del 4 % para los ingresos que superen los $1,053,750.

Impuestos federales sobre el trabajo autónomo

Los miembros de una LLC pagan el impuesto federal sobre el trabajo autónomo del 15,3 %, incluido el impuesto de Seguridad Social del 12,4 % y el impuesto de Medicare del 2,9 %.

Impuestos corporativos

Si elige que su LLC pague impuestos como una corporación C, pagará impuestos corporativos de Massachusetts del 8 % e impuestos corporativos federales del 21 %. Las LLC gravadas como corporaciones C o S pagan un impuesto especial corporativo estatal sobre la propiedad personal tangible o el patrimonio neto.

Guía paso a paso para formar una LLC en Massachusetts

Nombre su LLC de Massachusetts

El nombre debe incluir “sociedad de responsabilidad limitada” o “sociedad limitada” o la abreviatura LLC, LLC, LC o LC. El nombre no puede ser el mismo o “engañosamente similar” al de una entidad autorizada para realizar negocios en el estado (busque en la base de datos de nombres corporativos del estado para ver si su nombre preferido está disponible). Si no está listo para enviar su documentación de LLC, puede reservar el nombre durante 60 días solicitándolo al Secretario de la Commonwealth y pagando una tarifa de $30.

Designar un agente registrado

Las LLC en Massachusetts deben mantener de forma continua un agente registrado (RA) y una oficina registrada en el estado para recibir correspondencia legal en nombre de la LLC. El RA debe tener al menos 18 años, tener una dirección física (no solo un apartado postal) en el estado y estar disponible durante el horario comercial habitual. El RA puede ser un amigo o familiar (siempre que sea residente del estado), una entidad autorizada para realizar negocios en el estado o un servicio de agente registrado.

Envíe su certificado de organización de Massachusetts

Una LLC de Massachusetts se forma cuando se presenta un certificado de organización ante la División de Corporaciones (o en un momento posterior especificado en el certificado de organización). El documento incluye información específica sobre su LLC y su agente registrado, entre otros detalles. La tarifa de presentación es de $500 y puede presentar la solicitud en línea, en persona o por correo o fax.

Obtenga un Número de Identificación de Empleado (EIN)

Una empresa unipersonal sin empleados es la única estructura empresarial en Massachusetts que no necesita un EIN. También necesitará un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial (como Found) o solicitar crédito. Puede obtener un EIN de forma gratuita del IRS.

Registre su LLC en el Departamento de Ingresos

Las LLC de Massachusetts deben registrarse en el Departamento de Ingresos del estado para presentar y pagar impuestos a través de MassTaxConnect.

Has abierto una empresa en Massachusetts. ¿Y ahora qué?

Una vez que haya formado una LLC en Massachusetts, hay algunos otros pasos que debe verificar.

Obtenga un DBA de su ciudad o pueblo

Si el nombre de su empresa y el nombre comercial legal son diferentes, deberá solicitar un certificado comercial (es decir, un DBA o nombre “haciendo negocios como”) en la ciudad o pueblo donde se encuentra ubicada su empresa.

Crear un acuerdo operativo

Massachusetts no exige que las LLC tengan acuerdos operativos. Aun así, se recomienda tener uno porque sirve como modelo legal para la LLC y establece los derechos y responsabilidades de los miembros.

Presenta tu informe anual

Una vez que se haya formado su LLC, deberá presentar un informe anual ante la División de Corporaciones del estado antes de la fecha de aniversario en la que presentó su certificado de organización. La tarifa de presentación es de $500.

¿Por qué formar una LLC en Massachusetts?

Las LLC de Massachusetts disfrutan de las mismas ventajas que las LLC de otros estados, incluida la protección de responsabilidad civil y la tributación indirecta. Las tarifas de presentación para formar una LLC en Massachusetts y presentar informes anuales son relativamente elevadas. Aun así, numerosos programas y recursos apoyan a las pequeñas empresas en el estado, incluidos préstamos, subvenciones, créditos fiscales, tutorías y más.

¿Cuánto tiempo se tarda en crear una LLC en Massachusetts?

Establecer una LLC en Massachusetts generalmente toma varias semanas, aunque hay un procesamiento acelerado disponible por una tarifa adicional.

¿Cuánto cuesta crear una LLC en Massachusetts?

La tarifa de presentación del certificado de organización es de $500 y deberá pagar $500 por año para presentar el informe anual de su LLC. Pagará más para crear una LLC si contrata a un agente registrado profesional o utiliza un servicio de presentación de LLC como LegalZoom.

Cómo encontrar el servicio de formación de LLC adecuado en Massachusetts

Los servicios de formación de LLC se encargan de los trámites, garantizan el cumplimiento y brindan orientación durante la creación de una LLC. Al elegir un servicio de formación de LLC en Massachusetts (o en cualquier otro estado), busque proveedores que ofrezcan los servicios que desea, estructuras de precios transparentes, críticas positivas de los clientes y un servicio de atención al cliente útil.

Pros y contras de formar una LLC en Massachusetts

Recursos para las LLC de Massachusetts

La Small Business Administration (SBA) y el Service Corps of Retired Executives (SCORE) ofrecen herramientas útiles sin importar dónde se encuentre su LLC. Para obtener orientación específica para Massachusetts, consulte los siguientes recursos:

Sello de tiempo: todas las LLC deben ahora presentar un informe ante FinCEN

A partir del 1 de enero de 2024, todas las LLC deben presentar un Informe de información sobre el titular real (BOI, por sus siglas en inglés) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros de los Estados Unidos (FinCEN, por sus siglas en inglés). Si creó su LLC antes del 1 de enero de 2024, tiene hasta el 1 de enero de 2025 para presentar un informe BOI inicial. Las LLC creadas en 2024 tienen 90 días calendario para presentarlo, mientras que las formadas en 2025 o después tienen 30 días.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Las LLC pagan impuestos en Massachusetts?

Cada miembro de una LLC declara su parte de las ganancias de la LLC y paga impuestos sobre la renta a través de sus declaraciones de impuestos estatales y federales, junto con el impuesto sobre el trabajo autónomo del 15,3 %. Si su LLC está gravada como una corporación C, pagará impuestos corporativos de Massachusetts, y las LLC gravadas como corporaciones C o S pagan un impuesto especial corporativo estatal.

¿Puedo crear una serie LLC en Massachusetts?

Una LLC en serie es una entidad paraguas que tiene una o más LLC subsidiarias (o “series”) que se derivan de una LLC matriz. Cada serie se considera una entidad legal separada, por lo que si una se ve involucrada en una demanda, las demás están protegidas de responsabilidad. Massachusetts no permite la formación de LLC en serie.

¿Puedo presentar mis documentos de LLC en línea?

Puede presentar los documentos de su LLC de Massachusetts a través del sitio web del Secretario de la Commonwealth. La presentación en línea es, por lo general, una forma más rápida y conveniente de enviar sus documentos.

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