Autónomos: qué es, tipos, ventajas y desventajas

¿Trabaja por cuenta propia? Puede que lo haga, incluso si no posee ni dirige una empresa oficial. El trabajo por cuenta propia significa que trabaja por cuenta propia y se presenta de muchas formas. La categoría tiene ramificaciones significativas, especialmente para sus impuestos. Por lo tanto, es importante saber si tiene esa condición.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), usted es un trabajador autónomo si:

• Realizar una actividad comercial o negocio como contratista independiente o propietario único.
• Es miembro de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o sociedad que realiza una actividad comercial o negocio.
• ¿O trabajas por tu cuenta, como en la economía informal?

El trabajo por cuenta propia tiene muchas ventajas. Tú decides, aceptas los trabajos que quieres, estableces tu propio horario y puedes seguir tus sueños. Sin embargo, el trabajo por cuenta propia también tiene muchas desventajas. Los autónomos tienen una tributación más complicada. Ser tu propio jefe suele implicar muchas horas y menos estabilidad en tus ingresos y carga de trabajo. Aquí tienes una guía que te ayudará a determinar si el trabajo por cuenta propia es adecuado para ti.

¿Qué es el trabajo por cuenta propia?

Si trabajas por cuenta propia en lugar de hacerlo para un empleador, eres un trabajador autónomo. También eres responsable de pagar tus propios impuestos. El trabajo autónomo abarca una gran cantidad de empleos en los Estados Unidos. El auge de la economía informal (con empleos como el transporte compartido y los servicios de entrega) ha llevado a un aumento del trabajo autónomo en los últimos años.

Tipos de trabajo autónomo

El trabajo por cuenta propia se presenta de muchas formas. Los contratistas independientes, también conocidos como trabajadores autónomos o trabajadores de la economía informal, según la situación, son personas a quienes se les paga por hacer trabajos específicos. No son empleados de la persona u organización que los contrata.

También puede trabajar por cuenta propia como propietario de una empresa. Una empresa unipersonal es un tipo de empresa no constituida en sociedad en la que una persona trabaja sola. Una sociedad colectiva es un tipo de organización empresarial que permite que dos o más personas trabajen juntas. Su empresa también podría estar organizada como una LLC de un solo miembro o una LLC de varios miembros.

Pros y contras del trabajo autónomo

El trabajo autónomo tiene muchas ventajas, pero también desventajas de ser tu propio jefe. A continuación, se enumeran algunas de las principales ventajas y desventajas.

Ventajas

Trabajar por cuenta propia tiene muchas ventajas. A continuación, se enumeran algunas de las principales razones para elegir el trabajo por cuenta propia.

Más control sobre los trabajos que aceptas

Como su propio jefe, usted tiene la capacidad de seleccionar aquellos trabajos que le apasionan y evitar aquellos que le hacen sentir incómodo o infeliz. Usted es capaz de organizar mejor su propio entorno de trabajo.

Más flexibilidad en el lugar de trabajo

Tienes más flexibilidad para elegir tu lugar de trabajo. Si puedes trabajar de forma remota, no tienes que desplazarte a una oficina todos los días y puedes vivir en una mayor variedad de lugares. Si te encanta viajar, es posible que puedas trabajar mientras te desplazas. Si tu trabajo requiere viajar a varios lugares de trabajo, puedes organizar tu horario para que se adapte mejor a tus propias necesidades.

Establece tu propio horario

Una de las principales ventajas del trabajo autónomo es la posibilidad de completar tu trabajo a tu propio ritmo. Si necesitas tomarte un descanso al mediodía para hacer un trabajo voluntario en la escuela de tu hijo, puedes hacerlo. Si eres un ave nocturna, puedes hacer tu trabajo por las noches. Si quieres tomarte un par de semanas para viajar, puedes hacerlo sin tener que solicitar tiempo libre y esperar a que te lo aprueben.

Sigue tu pasión

Uno de los mayores beneficios del trabajo autónomo es la posibilidad de hacer un trabajo que te apasiona. Si tienes un hobby o interés que te gustaría convertir en un negocio, puedes trabajar para ganar dinero haciendo algo que te encanta.

Desventajas

El trabajo por cuenta propia también tiene algunas desventajas. Considérelas antes de dar el paso.

Tributación más complicada

Los trabajadores autónomos son responsables de pagar sus propios impuestos. Cuando trabaja para un empleador, su empleador retiene automáticamente de su salario el impuesto sobre la renta y los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro Social (FICA). Al final del año, recibe un Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, de su empleador en el que se detallan sus ingresos anuales y los impuestos pagados durante el año. Cuando trabaja por cuenta propia, usted es responsable de pagar estos impuestos usted mismo mediante pagos de impuestos estimados trimestrales.

Los prestamistas tradicionales prefieren la documentación de ingresos W-2

El trabajo por cuenta propia también dificulta la obtención de un préstamo. Por lo general, para obtener un préstamo hipotecario, necesitará documentación de ingresos en forma de declaraciones de impuestos sobre la renta de varios años y recibos de sueldo de su empleador. Como trabajador por cuenta propia, no tiene un empleador ni el Formulario W-2 para justificar un ingreso estable.

Algunos prestamistas, como Quontic, ofrecen préstamos hipotecarios no tradicionales para propietarios de empresas autónomas, contratistas independientes y trabajadores eventuales. Estos préstamos le permiten proporcionar documentación de ingresos alternativa para sus ingresos fluctuantes como trabajador autónomo.

Largas horas y sin tiempo libre remunerado

Especialmente al principio, los autónomos suelen trabajar mucho más de 40 horas semanales para poner en marcha el negocio. Además, no hay días libres remunerados. Si no trabajas, no cobras.

Falta de previsibilidad en la carga de trabajo e ingresos inconsistentes

El trabajo por cuenta propia no implica una carga de trabajo garantizada, como suele ocurrir con el trabajo para un empleador. Debido a la falta de previsibilidad de la carga de trabajo, las épocas de mayor actividad le reportarán más dinero y las épocas de menor actividad le reportarán menos dinero. Si tiene facturas recurrentes, deberá saber presupuestar sus ingresos irregulares.

Cuestiones de cumplimiento

Como propietario de una empresa autónoma, deberá estar preparado para realizar un seguimiento, informar y pagar los impuestos y las tasas exigidos por su ciudad, condado, estado y el gobierno federal. Los distintos elementos de cumplimiento pueden incluir:

• Licencia comercial.
• Informes anuales.
• Impuesto sobre las ventas.
• Impuesto sobre franquicias e impuestos especiales.
• Impuesto sobre la renta.
• Impuestos FICA.

Consideraciones especiales

Los impuestos son más complicados si trabajas por cuenta propia. Como se describió anteriormente, eres responsable de pagar tus propios impuestos en cuatro pagos trimestrales. Además, hay formularios adicionales que recibirás en el momento de pagar los impuestos y anexos adicionales que deben acompañar tu Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU.

Formularios de impuestos para autónomos

Si trabajas como contratista independiente o propietario únicopuede trabajar para muchos clientes diferentes a lo largo del año. Si trabaja más de $600 para un cliente, debe recibir un Formulario 1099-NEC, Compensación para no empleados, de ellos. En la época de impuestos, declara todos sus ingresos y gastos de estos trabajos en el Anexo C, Ganancias o pérdidas de negocios, de su Formulario 1040.

También podrías organizarte como LLC de un solo miembro. Una LLC de un solo miembro es una “entidad ignorada” en la jerga fiscal. Esto significa que el IRS la trata como si no existiera. La empresa paga impuestos como una empresa unipersonal y el propietario declara los ingresos y los gastos en el Anexo C.

En un asociacióncada socio comparte las ganancias o pérdidas del negocio. LLC de varios miembros Por lo general, las sociedades anónimas pagan impuestos como una sociedad, pero pueden optar por pagar impuestos como una corporación. Se consideran entidades de transferencia de impuestos porque la obligación tributaria se transfiere de la empresa a los propietarios. La empresa no paga impuestos directamente, pero los propietarios incluyen su parte en sus propias declaraciones de impuestos personales. La sociedad anónima (o LLC de varios miembros gravada como sociedad anónima) proporcionará a los propietarios un Anexo K-1, Participación de los socios en los ingresos, deducciones, créditos, etc. Los propietarios utilizarán la información del Anexo K-1 para informar su propia parte de los ingresos y gastos en el Anexo C.

Cómo aprovechar el trabajo autónomo para ahorrar dinero

Aunque la tributación de los autónomos es complicada, existen ventajas fiscales de las que se puede sacar partido cuando se trabaja por cuenta propia. Estas son algunas de las deducciones fiscales más habituales para los autónomos:

Deducciones de vehículos

Si utiliza su vehículo para compartir viajes o realizar entregas, es posible que pueda aprovechar la deducción de la Sección 179 en el año en que compre y comience a utilizar su vehículo para fines comerciales. Solo puede aprovechar la deducción de la Sección 179 si utiliza el vehículo más del 50 % del tiempo para fines comerciales y solo en la medida en que utilice el vehículo para fines comerciales.

También puede deducir la tarifa estándar por milla para viajes de negocios. El IRS estableció la tarifa estándar por milla para 2024 en 67 centavos por milla recorrida para uso comercial. Puede usar una aplicación de seguimiento de millas para realizar un seguimiento de su uso comercial en comparación con el uso personal. También puede realizar un seguimiento de los costos reales de usar su vehículo para fines comerciales, pero eso requiere documentación detallada de todos los gastos relacionados con el vehículo, como gasolina, reparaciones y mantenimiento, cambio de aceite, seguro del automóvil, etc.

Deducción por oficina en casa

La deducción por oficina en casa tiene dos opciones. Puedes elegir la opción simplificada, en la que puedes obtener una deducción de $5 por pie cuadrado de espacio de tu oficina en casa (hasta un máximo de 300 pies cuadrados). El método regular es más complicado y requiere documentación detallada de los gastos de tu casa: electricidad, gas, Internet, teléfono, seguro de hogar, etc. Luego, deberás multiplicar estos gastos por la parte de tu casa que está compuesta por tu oficina en casa. Por ejemplo, multiplicarías todos tus gastos por el 10% si tu oficina en casa tiene 160 pies cuadrados de los 1,600 pies cuadrados de tu casa.

Deducción de ingresos comerciales calificados

La deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) permite a ciertos propietarios de empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y algunos fideicomisos y patrimonios deducir hasta el 20% de su QBI más el 20% de los dividendos de fideicomisos de inversión inmobiliaria calificados (REIT) y los ingresos de sociedades cotizadas en bolsa calificadas (PTP).

Deducción fiscal por trabajo autónomo

Puede deducir el 50% de su impuesto sobre el trabajo autónomo (la parte equivalente al empleador) al calcular su ingreso bruto ajustado para fines del impuesto sobre la renta.

Sello de TIEMPO: ¿Es el trabajo por cuenta propia adecuado para usted?

El trabajo por cuenta propia puede ser exactamente lo que necesitas para realizarte como persona trabajadora y emprendedora. Puede brindar una oportunidad de trabajo divertida y flexible para la persona adecuada. O puede llevarte al borde del agotamiento. Deberías preguntarte si estás listo para el nivel de compromiso que se requiere para ser tu propio jefe, administrar tus propios plazos, establecer tu propio horario y cumplir con las regulaciones gubernamentales.

Además, tenga un plan para su situación fiscal. Siempre es bueno consultar con un profesional en materia fiscal si está pensando en emprender un negocio por su cuenta. Pueden trabajar juntos para idear estrategias que le permitan minimizar su factura fiscal.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué significa ser autónomo?

Se considera autónomo si trabaja por cuenta propia, en lugar de hacerlo para un empleador. Abarca una amplia gama de empleos, desde el trabajo en la economía informal hasta la propiedad de una empresa.

¿Es lo mismo ser autónomo que desempleado?

Ser autónomo no es lo mismo que estar desempleado. Si eres autónomo, tienes un trabajo por cuenta propia como trabajador autónomo, contratista independiente o propietario de una empresa. Si estás desempleado, actualmente no tienes ningún tipo de trabajo.

¿Es lo mismo ser autónomo que tener un negocio?

Ser autónomo puede significar que tienes un negocio propio, pero no es la única forma de trabajo autónomo. También puedes trabajar por cuenta propia como contratista independiente o trabajador autónomo en la economía informal. Cualquier persona que tenga un trabajo 1099 en lugar de un trabajo W-2 también se considera autónomo. Al menos en parte. Algunas personas son a la vez empleados y autónomos.