10 deducciones fiscales para autónomos | TIME Stamped

Ser autónomo tiene muchas ventajas, pero también complica la declaración de la renta. Afortunadamente, existen muchos beneficios fiscales de los que puedes sacar provecho. Aquí tienes una guía de algunas de las mejores deducciones fiscales para autónomos.

¿Qué puedo deducir de mis impuestos como contribuyente autónomo?

A continuación se presentan algunos gastos comunes que usted puede deducir si trabaja por cuenta propia.

1. Deducción por oficina en casa

La deducción por oficina en casa permite a los trabajadores autónomos deducir los gastos de oficina en casa en los que incurrieron mientras obtenían ingresos en sus empresas. Cuando se aplica una deducción por oficina en casa, se puede elegir entre la deducción simplificada por oficina en casa o el método normal.

Deducción simplificada por oficina en casa

La opción simplificada le permite deducir $5 por pie cuadrado del espacio de su oficina en el hogar (hasta un máximo de 300 pies cuadrados). Por ejemplo, si su oficina en el hogar mide 150 pies cuadrados, tendría una deducción de $750 (150 pies cuadrados x $5). Es un método más simple porque no requiere un seguimiento de sus gastos reales en el hogar.

Deducción de servicios públicos según el método regular

La deducción de servicios públicos se incluye como parte de la deducción simplificada por oficina en el hogar, o puede calcular la parte exacta de sus facturas de servicios públicos que se consideran utilizadas para fines comerciales. Por ejemplo, supongamos que su casa tiene 1500 pies cuadrados y su oficina tiene 150 pies cuadrados. Su oficina es el 10 % de su casa. Si sus facturas de servicios públicos suman $500 mensuales ($6000 al año), puede deducir $600 por los servicios públicos de su oficina en el hogar. En este caso, el método simplificado mencionado anteriormente sería una mejor opción.

Los servicios públicos incluyen electricidad, gas y agua. A veces, se pueden incluir las facturas de cable, Internet y teléfono celular. Si tiene un negocio de servicios (como una peluquería, un estudio de masajes o un centro de entrenamiento personal) que opera desde su hogar y que requiere ruido de fondo o entretenimiento, el cable o Internet también pueden incluirse en el cálculo de los servicios públicos. Si tiene un teléfono celular independiente o paga por una segunda línea que se utiliza 100 % para el negocio, también puede deducir el 100 % de esos costos.

2. Deducción del artículo 179

Si tiene un trabajo que requiere que conduzca para ir al trabajo, es posible que pueda reclamar la deducción de la Sección 179. La deducción se puede realizar en el año en que compre y comience a usar su vehículo para fines comerciales. La deducción máxima de gastos de la Sección 179 es:

• $28,900 para vehículos utilitarios deportivos pesados, o SUV (peso bruto del vehículo de 6,000 a 14,000 libras) puestos en servicio en el año fiscal 2023.
• $20,200 para automóviles de pasajeros, incluidos camiones o furgonetas, puestos en servicio en 2023.

Cuando utiliza su vehículo tanto para fines comerciales como personales, solo puede reclamar la deducción de la Sección 179 si utiliza el vehículo más del 50 % del tiempo para fines comerciales. Si cumple con este mínimo, aún debe multiplicar el costo del vehículo por el porcentaje de uso comercial para calcular la deducción permitida de la Sección 179.

Por ejemplo, si compró su vehículo por $25,000 y lo usó para negocios el 70% del tiempo, su deducción permitida de la Sección 179 es $17,500 ($25,000 x 70%).

3. Deducción por uso del vehículo

Puede deducir los costos de operar un vehículo para fines comerciales utilizando la tarifa estándar por millaje o los gastos reales del vehículo. Siempre tiene la opción de utilizar los gastos reales del vehículo.

Si planea utilizar la tarifa estándar por milla, debe usarla durante el primer año en que utilice el vehículo para fines comerciales. En años posteriores, puede elegir entre la tarifa estándar por milla o los gastos reales. Una aplicación de seguimiento de millas puede ayudarlo a realizar un seguimiento de su millaje comercial en comparación con el personal. El IRS ha establecido la tarifa estándar por milla para 2024 en 67 centavos por milla recorrida para uso comercial. Por ejemplo, supongamos que recorrió 20 000 millas en total en el año fiscal, de las cuales 15 000 millas fueron relacionadas con el negocio. Si utiliza la tarifa estándar por milla, tendría una deducción de $10 050 (15 000 millas x 0,67 por milla).

Deducción de gastos reales del vehículo

Si utiliza los gastos reales de su vehículo, guarde los recibos de todos los gastos relacionados con el mismo, como gasolina, reparaciones, mantenimiento, cambios de aceite y seguro del automóvil. Si utiliza el vehículo para fines comerciales y personales, solo puede reclamar el porcentaje de los gastos del vehículo relacionados con la parte comercial.

Por ejemplo, supongamos que se han tomado las mismas previsiones de kilometraje del escenario anterior. Si en el año tuvo gastos relacionados con el vehículo por valor de 4000 dólares, se le descontará una deducción de 3000 dólares (15 000 millas de trabajo / 20 000 millas en total x 4000 dólares de gastos reales). En este caso, sería mucho más beneficioso utilizar la tasa de kilometraje estándar.

4. Deducción de ingresos comerciales calificados

La deducción por ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés) le permite deducir hasta el 20 % de sus ingresos por ingresos comerciales calificados más el 20 % de los ingresos por fideicomisos de inversión inmobiliaria calificados (REIT, por sus siglas en inglés) y sociedades cotizadas en bolsa calificadas (PTP, por sus siglas en inglés). Está disponible para trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas que reciben ingresos indirectos de una empresa, como una empresa unipersonal, una sociedad, una corporación S o ciertas sociedades de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés).

El QBI se define como el “monto neto de los ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas calificados de cualquier negocio o actividad comercial calificado”. Puede reclamar la deducción QBI independientemente de que detalle o no sus deducciones.

Tenga cuidado, existe un límite de ingresos que afecta su capacidad para reclamar la deducción QBI. El límite de ingresos comienza con un ingreso tributable de $191,950 para un contribuyente soltero o $383,900 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta en 2024. El límite de ingresos aumenta cada año fiscal. Más allá de ese nivel de ingresos, su deducción puede eliminarse gradualmente según la naturaleza de su negocio.

5. Deducción fiscal por trabajo autónomo

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se basa en un porcentaje de sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia. Generalmente se calcula sobre el 92,35 % de sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia y la tasa total es del 15,3 %: 12,4 % para el impuesto de la Seguridad Social y 2,9 % para el impuesto de Medicare.

Si trabajara para otro empleador, este retendría la mitad de ese monto de su salario y pagaría la otra mitad en su nombre. Si trabaja por cuenta propia, debe pagar tanto la parte equivalente al empleado como a la parte equivalente al empleador del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Para mitigar este inconveniente del trabajo por cuenta propia, el IRS le permite deducir el 50% (la porción equivalente al empleador) de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando calcula su ingreso bruto ajustado para fines del impuesto sobre la renta.

Tenga en cuenta que aún debe pagar el monto total de su impuesto sobre el trabajo autónomo. Es solo una deducción en su declaración de impuestos sobre la renta.

6. Deducción del seguro médico

Las primas de su seguro médico y dental pueden ser deducibles. La deducción del seguro médico para trabajadores autónomos incluye los montos que pagó por el seguro médico o dental para usted, su cónyuge o sus hijos menores de 27 años. Sin embargo, no puede reclamar esta deducción si es elegible para participar en un plan médico patrocinado por el empleador en otro lugar, como por ejemplo a través del trabajo de su cónyuge. Esto es así incluso si no participa en el plan o si el plan médico es significativamente más caro que el suyo.

7. Deducción de la prima del seguro comercial

El seguro comercial puede ser costoso, según la naturaleza de su negocio. El seguro comercial es deducible de impuestos en la medida en que sea común y necesario para su negocio.

8. Deducción de intereses de préstamos comerciales

La parte de los intereses de un préstamo comercial es deducible de impuestos en la medida en que el préstamo se utilice para fines comerciales. Los intereses de un préstamo personal no son deducibles de impuestos.

9. Deducción por viajes de negocios

Puede deducir los gastos de viaje que sean comunes y necesarios cuando viaja fuera de su hogar por motivos de negocios. El IRS considera que viaja fuera de su hogar si:

• Está fuera del área general de su domicilio fiscal (donde se encuentra su lugar principal de negocios) durante más tiempo que un día laboral normal.
• Necesita dormir o descansar para satisfacer las exigencias de su trabajo mientras está fuera.

Tenga en cuenta que no puede deducir los gastos de viaje de sus familiares a menos que también trabajen en su negocio.

10. Deducción por comidas de negocios

La Administración de Servicios Generales de los Estados Unidos establece una tarifa estándar de gastos de comidas e imprevistos (M&IE) por día según el lugar de su viaje de negocios. Puede utilizar la tarifa de M&IE para deducir un monto diario fijo en lugar de los gastos exactos de comidas. Si decide deducir sus comidas reales, asegúrese de guardar los recibos. Algunas comidas son 100 % deducibles, mientras que otras son solo 50 % o no son deducibles. Las comidas no deben ser lujosas ni extravagantes para ser deducibles, y las comidas para miembros de la familia no están incluidas.

Las comidas y el entretenimiento totalmente deducibles incluyen:

• Una fiesta navideña para toda la empresa.
• Comidas incluidas en la compensación tributable de los empleados en sus formularios W-2.

Las comidas y el entretenimiento que son deducibles al 50% incluyen:

• Comidas mientras viaja fuera de casa por negocios.
• Comidas con clientes donde se discuten negocios.
• Comidas en una convención de negocios o almuerzo de empresa.
• Comida durante una reunión de junta directiva.

Las comidas y el entretenimiento no deducibles incluyen:

• Entretenimiento, diversión o recreación, como pagar entradas a clubes sociales, teatro, conciertos, juegos de pelota, clubes nocturnos, etc.

Sello TIME: Existen numerosas deducciones para los contribuyentes autónomos

Si planifica con anticipación, puede maximizar sus deducciones como contribuyente autónomo. Utilice las tasas estándar o simplificadas para cosas como la deducción por oficina en el hogar, comidas y kilometraje para facilitarse la vida. Si decide deducir los gastos reales, asegúrese de llevar registros precisos y conservar los recibos.

Debido a que el código tributario de los EE. UU. es tan complejo, este artículo solo aborda superficialmente todas las deducciones disponibles en la actualidad. Para obtener más información, hable con un profesional en impuestos que pueda brindarle asesoramiento y recomendaciones fiscales específicas para sus necesidades comerciales y personales.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es la deducción del 20% por trabajo autónomo?

La deducción por ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés), o deducción de la Sección 199A, le permite deducir hasta el 20 % de sus ingresos comerciales calificados en su declaración de impuestos sobre la renta. Está disponible independientemente de que detalle o no sus deducciones.

El QBI es el monto neto de ingresos calificados, ganancias, deducciones y pérdidas de una actividad comercial o negocio. Se aplica a empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S, ciertas LLC y ciertos fideicomisos o patrimonios. La deducción QBI está vigente para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2017 y terminan el 31 de diciembre de 2025 o antes.

¿Se puede deducir el 50% del impuesto sobre el trabajo autónomo?

Puede deducir el 50 % (la parte equivalente al empleador) de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para calcular su ingreso bruto ajustado a los efectos del impuesto sobre la renta. Aún debe pagar las partes del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que le corresponden al empleador y al empleado, pero la mitad de esa cantidad es deducible al calcular su impuesto sobre la renta.

¿Cómo puedo obtener el mayor reembolso de impuestos cuando trabajo por cuenta propia?

Puede reducir su factura fiscal maximizando todas las deducciones que puede reclamar como contribuyente autónomo.